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建立内部控制的步骤
企业实施
内部控制
评价应遵循什么原则
答:
1、风险导向性原则。是指
内部控制
评价应当以风险评估为基础,根据风险发生的可能性和对企业单个或整体控制目标造成的影响程度来确定需要评价的重点业务单元、重要业务领域或流程环节。内部控制审计地首要
步骤
就是了解组织的内部控制,但是在之后对内部控制进行评价时,并非是对所了解的内容进行同等程度的评价,...
煤炭企业管理层次
内部控制
体系研究分析
答:
基于此,可以发现煤炭企业风险管理与内部控制缺少系统性的体系进行指导。值得注意的是,内部控制体系在我国部分煤炭企业已经建立,但是企业在执行内部控制、制定内部控制制度、维护内部控制体系等一系列层面都缺少管理、维护,使得已经
建立的内部控制
体系没有发挥应有的作用。 (二)内部控制制度不健全 2008年以后,煤炭企业开展了...
简述
内部控制
评价的一般程序?
答:
由于检查与评价工作流程设计不合理或控制不当,可能导致对
内部控制
制度及执行情况评价不恰当;可能导致各项内部控制制度的检查评价工作存在随意性;可能导致年度财务决算对内部控制制度的执行情况对外披露的信息失当而受到外部监管机构的处罚。 3. 工作流程
步骤
与控制点 3.1 成立和确定检查评价领导小组和工作组 ★3.1.1 ...
内控
审计怎么做
答:
内控审计做法
步骤
如下:一、计划审计工作 地产企业审计部门需恰当地计划内部控制审计工作,配备具有专业胜任能力的审计人员,并对助理人员的工作给予指导和复核。审计人员应当充分认识风险评估在计划审计工作中的作用,以风险评估为基础,选择拟测试的控制,确定测试所需收集的证据。
内部控制的
特定领域存在重大...
如何理解行政事业单位
内部控制的
四原则
答:
内部控制
应该贯穿决策、执行和监督全过程,覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。” 全面性原则有两层意思:一是全过程控制,即对单位整个管理活动过程进行全面的控制,它包括单位管理部门用来授权与指导,进行购货、生产等经营管理活动的各种方式方法,也包括核算、审核、分析各种信息及进行报告的程序与
步
...
企业
内控
应注意哪些问题
答:
也包括核算,审核,分析各种信息资料及报告的程序和
步骤
,还包括对单位经济活动进行综合计划,控制和评价而制定的各项规章制度.
内部控制的
目标,尽管理论界有多种表述,但最根本的是保护单位财产,检查有关数据的正确性和可靠性,提高经营效率,贯彻既定的管理方针等四个方面.
企业实施
内部控制
评价应遵循什么原则
答:
1、风险导向性原则。是指
内部控制
评价应当以风险评估为基础,根据风险发生的可能性和对企业单个或整体控制目标造成的影响程度来确定需要评价的重点业务单元、重要业务领域或流程环节。内部控制审计地首要
步骤
就是了解组织的内部控制,但是在之后对内部控制进行评价时,并非是对所了解的内容进行同等程度的评价,...
内控
合规检查4个主要程序
答:
2、检查组现场调查
内部控制
:检查组审阅各种文件,询问被检查单位或部门的员工,了解员工对相关业务流程内部控制制度的熟悉和掌握情况。3、检查组现场对内部控制进行符合性测试:检查人员采用审阅证据、穿行测试和实地观察等方法,对照《内部控制手册》规定的业务流程
步骤
、控制点和监督检查方法,抽取一定的经济...
什么是
内部控制
制度的缺陷
答:
内部控制
缺陷是内部控制制度的
建立
或者执行没有达到预期标准,内部控制制度无法为企业内部控制目标实现提供合理的保证。内部控制缺陷分为设计缺陷和运行缺陷。企业为实现
内控
目标必需的重要控制措施不足,或者设计不合理,致使内部控制目标不能实现属于设计缺陷;内部控制执行者没有依据内部控制制度的要求执行,或者...
注册会计师对
内部控制
研究和评价的三个
步骤
是什么
答:
基本上是围绕:了解
内部控制的
现状、穿行测试和结论来进行 广州融成合伙会计师事务所回答。
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