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开票税点怎么做分录
代开
发票的税点
收入,
怎么做
会计
分录
?
答:
代
开发票
代开发票必须是政府部门才能开具,
开票
人未销售货物或者提供劳务而代索票人
开具发票的
行为均属于虚开发票。由于代开发票可以收取一定的手续费和代收各种税费,不必付出太多的劳动,也不用负担风险,又给单位带来一定的经济效益。 因此,一些单位不管《中华人民共和国发票管理办法》的规定,挖空心思地...
购买原材料未收
发票
入库,
税点怎么做
会计
分录
答:
1、按不含税金额暂估入库,
税点
来发票后才能做 借:原材料(不含税金额)贷:暂估应付账款(不含税金额)2、来发票后冲暂估 借:原材料(不含税金额负数)贷:暂估应付账款(不含税金额负数)3、根据
发票做
凭证 借:原材料(不含税金额)应缴税费-应交增值税-进项税额(税额)贷:应付账款(...
...的
税点
被客户扣除后再支付服务费,
如何做
会计
分录
?
答:
如果这3%在
开票
前扣除,就属于商业折扣,可以直接冲减主营业务收入;如果是开票后被客户扣除,这属于无法收回的应收款,计入营业外支出。借:营业外支出 贷:应收账款
...公司
开发票
,我要像对方公司索取8个
税点
,会计
分录
答:
虚
开票
是违法的,账上不能体现出来,让对方把3184的现金给你,或者你把支票入到个人账户上,账上只能有39800,就是你开票的那个数。借 银行存款39800 贷 主营业务收入 38640.78 贷 应交税费-应交增值税 1159.22 (
税率
3%),如果是其他税率,自己分税,营业税不用分税。
小规模纳税人出售一批商品
税点
为3%他的税额要不要
分录
业务成本要加税...
答:
因为小规模纳税人开具增值税专用
发票的
,对应的征收率为3%,正常缴纳增值税就可以了,所以不需要加税额,对于小规模纳税人销售货物一般为了记录清晰是需要
做分录
的,所以小规模纳税人出售一批商品
税点
为3%他的税额要分录业务成本但是不需要加税额。税额指需上缴税款的数额。按照税法的规定,经过计算得出的应...
...麻烦帮我看下这会计
分录怎么做
,
税点
税务局说是3个点的。
答:
不含税价格=含税价格/(1+增值税
税率
)=507/1.03=492.23 税金=不含税价格*税率=492.23*3%=14.77
分录
借 应收账款/银行存款 507 贷 主营业务收入 492.23 贷 应交税费-应交增值税 14.77
怎么做
应交税费会计
分录
,如何核算?
答:
首先说按正规的会计做法:销售时,借:应收账款 50000 贷:主营业务收入 42735.04 贷:应交税费-应交增值税-销项 7264.96 收到进项
发票
(买来的)借:应交税费-应交增值税-进项 2905.98(该发票按17%计算可抵税)贷:营业外收入-购票抵税 3605.98 贷:现金 1300(20000*6.5%)这笔
分录
实际...
我刚从事货代行业会计,收到含6%
税点
的增值税普通
发票
,
做账
时是借:主营...
答:
增值税普通
发票
是不可以抵扣的,所以会计
分录
应该做:借:主营业务成本 贷:银行存款;另外货代行业早在2012年12月份就已纳入营改增范畴(个别地区可能晚一点),所以货代公司收到的增值税专用发票是可以抵扣的(除非你是小规模纳税人),如果收到专票,分录才是做:借:主营业务成本,应交税费-应交增值...
...款到帐后经理让扣除15%的
税点
,剩余款项银行转账给客户
答:
分录
如下 借:其他应付款 14205 贷:银行存款12074.25 其他业务收入2130.75 这些都是次要的,关键是你所说的
税点
是代开、虚开
发票
而收取的吗?如果是,估计你的税务风险很大。因为你是负责财务工作的,出问题肯定是从财务方面开始的。建议非法的业务少做,因为收支风险不配比。
会计小问题 客户欠货款150万,汇了70万在企业户口,期 间
开票
开了26...
答:
1、
开票
26万时,分录, 借:应收账款 260000 贷:主营业务收入 222222.22 应交税费- 37777.78 2、收到货款70万时,分录:借:银行存款 700000 贷:应收账款 260000 预收账款 440000 3、核算
税点分录
借:其他应收款-客户 13333.33(26万的6%税点)贷:其他业务收...
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