44问答网
所有问题
当前搜索:
所得税需要计提吗
递延
所得税
如何
计提
?
答:
递延
所得税
,简单来说就是会计上的处理跟税法上的处理有冲突而进行的调整。递延所得税又分:递延所得税资产和递延所得税负债。当税法上的计税基础比你企业账面数大时就会用递延所得税资产做过渡:借:递延所得税资产贷:所得税费用当税法上的计税基础比你企业账面数小时就会用递延所得税负债做过渡:...
当月亏损还要
计提所得税吗
答:
要看全年的累计情况,单看一个月是不行的。累计是亏损不用缴纳,累计盈利的话
需要
缴纳
所得税
。税率一般企业是税率25%,高新企业15%,小型微利企业是财税[2019]13号文:对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额...
计提所得税
时是按利润总额吗
答:
计提所得税
时是按利润总额吗年末按季度预交的所得税,是按利润表中的利润总额计提.净利润是利润总额减去企业所得税后的金额.企业所得税是按应纳税所得额(调整后的利润)计算缴纳.季度中的利润总额是指累计数,当期应缴纳的税款是按季度利润换算为全年利润后,找适用税率再换算为当季应缴纳税款,再减去...
所得税
费用要结转到本年利润吗
答:
二、分录如下:1、
计提
企业
所得税
借:所得税费用 xxx 贷:应交税费——应交所得税 xxx 2、结转所得税费用 借:本年利润-企业所得税 xxx 贷:所得税费用 xxx 3、交纳时 借:应交税费——应交所得税 xx 贷:银行存款 xx 三、所得税费用也属于费用,结转本年利润的意思...
递延
所得税
每个月
要计提吗
答:
合并方对通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资产生的暂时性差异是否
需要
确认递延
所得税
,应当根据合并方管理层持有该项长期股权投资的意图来确定。 如果合并方管理层意图长期持有该项投资,则长期股权投资产生的暂时性差异预计未来期间不会转回,对未来期间不会产生所得税影响,合并方无需确认相关的递延...
实发工资低于
计提
工资,计算企业
所得税
时要调整应纳税额吗
答:
需要
调整应纳税
所得
额,多
计提
部分税前不能扣除。《实施条例》第三十四条所称的“合理工资薪金”,是指企业按照股东大会、董事会、薪酬委员会或相关管理机构制订的工资薪金制度规定实际发放给员工的工资薪金。企业实际支付给职工的工资、薪金可以在税前据实扣除,因此对于该差额是需要调整增加应纳税所得额的...
企业
所得税计提
的多,缴纳的少,
需要
纳税调增还是调减?
答:
1、企业
所得税计提
的多缴纳的少,可以调账,而不
需要
作纳税调增或者调减;2、企业所得税实际是计提多了,冲回多计提的账务处理是:借:应交税费-企业所得税 贷:所得税费用 3、企业所得税实际计提少了,补计提的账务处理是:借:所得税费用 贷:应交税费-企业所得税 ...
企业对外出租的房屋
计提
折旧年底企业
所得税
汇缴
需要
计入纳税调整_百度...
答:
可以
计提
折旧。赶紧查询相关公开信息显示,以经营租赁方式出租的建筑物,按照税法的规定可以计提折旧,计提的折旧允许在计算应纳税
所得
额时扣除。
每季
计提
的企业
所得税
是否都
需要
结转到本年利润
答:
分录如下:
计提
企业
所得税
借:所得税费用 xxx 贷:应交税金——应交所得税 xxx 季末结转所得税费用 借:本年利润-企业所得税 xxx 贷:所得税费用 xxx 交纳时 借:应交税金——应交所得税 xx 贷:银行存款 xx 亏损时不用交纳所得税,也不用做所得税的分录。3月份计提...
查账征收
所得税
,哪些可以进入成本
答:
查账征收
所得税
,哪些可以进入成本,是按照会计准则执行的。 企业所得税税法,没有专门对成本做另外的约束。企业所得税税法,只是对哪些可以税前扣除,哪些不能税前扣除做了约束。 企业所得税法规定,企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、税金、损失其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除。在实...
棣栭〉
<涓婁竴椤
10
11
12
13
15
16
17
18
19
涓嬩竴椤
灏鹃〉
14
其他人还搜