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收到增值税留抵税额退税账务处理
生产企业一般贸易免
抵退税
的如何做
账务处理
答:
(4)月末根据《免
抵退税
汇总申报表》中计算出的"免
抵税额
"做如下
会计处理
:借:应交税费--应交
增值税
(出口抵减内销产品应纳税额),贷:应交税费--应交增值税(出口退税) (5)收到出口退税款时,做如下会计处理:借:银行存款,贷:其他应收款—应收出口退税。 例:某企业有出口业务与内销业务,2014年2月发生以下经济...
留抵税额
可以申请
退税
吗
答:
这部分差额可以结转到下期或者下期继续抵扣
增值税
销项税额。并且留抵税金额是累计的,可以用以后月份的销项税额进行抵扣,没有时间的限制。企业在有进项有留抵的情况下,
账务
不必进行多交增值税的
处理
。法律依据:《关于办理增值税期末
留抵税额退税
有关事项的公告》 第一条 同时符合以下条件(以下称符合留...
免
抵退税账务处理
答:
法律主观:根据“免、抵、退”税政策规定,按纳税申报计算出生产企业当月的应免抵税额、应退税额以及
留抵税额
的几种情况的
账务处理
。一、当期免
抵退税额
小于当期期末留抵税额根据例1资料:假若上期留抵税额20万元,
增值税
申报表20栏本月留抵税额为3175万元。则:当期不予抵扣的税额=135×(17%-15%)=...
出口
退税的会计
分录
答:
因此出口
退税退税
不是叫优惠不优惠问题,只是退回你进项税额而已。其实就是说出口免税,如果出口不免税,销项税额=20000*17%=3400,缴纳
增值税
=3400-2800=600,这样反而不退税,还要缴纳
税款
。\x0d\x0a第二种情况,免
抵退税额
大于
留抵
数,多余的部分就要缴纳城建税、教育费附加,就是以600为计税依据,...
“进项
税留抵会计
分录”中“进项税留抵”是什么意思?
答:
增值税留抵税额
是企业经营过程中,由于各种原因形成的增值税进销不匹配造成的未能抵扣的增值税税额,在未来实现销售时可以抵减增值税销项的税额。现在由于政策的变化试行增值税留抵
退税
的范围非常明确,即国家重点鼓励的装备制造等先进制造业、研发等现代服务业内,将部分符合条件的企业以及电网企业纳入留抵...
留抵退税
是什么意思
答:
实施留抵退税政策,有助于缓解部分地区企业的资金压力,在一定程度上支持企业扩大投资,同时促进了技术装备升级,可以更有效地激发市场活力,从而推动经济高质量发展。法律依据:《关于深化
增值税
改革有关政策的公告》 八、自2019年4月1日起,试行增值税期末
留抵税额退税
制度。(一)同时符合以下条件的纳税...
免
抵退
企业城建
税
和教育费附加
账务处理
答:
免抵退企业城建税和教育费附加的
账务处理
生产企业出口货物实行免
抵退税
政策,具体我们分以下三种情况:(一)当期期末
留抵税额
小于等于当期免
抵退税额
时,即当期
增值税
应纳税额小于零,城建税及教育费附加按当期免抵的增值税额计提缴纳。所以企业即使没有实际缴纳增值税,对增值税免征的部分也应缴纳城建税...
生产企业免
抵退税
怎么做
账务处理
?
答:
3、月末根据《生产企业出口货物免、抵、
退税
申报汇总表》中计算出的“应
退税额
”做以下
账务处理
:借:其他应收款——出口退税贷:应交税费——应交
增值税
(出口退税)4、月末根据《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》中计算出的“免
抵税额
”做以下账务处理:借:应交税费——应交增值税(...
留抵退税
是什么?
答:
增值税留抵税额
是企业经营过程中,由于各种原因形成的增值税进销不匹配造成的未能抵扣的增值税税额,在未来实现销售时可以抵减增值税销项的税额。现在由于政策的变化试行增值税留抵
退税
的范围非常明确,即国家重点鼓励的装备制造等先进制造业、研发等现代服务业内,将部分符合条件的企业以及电网企业纳入留抵...
出口企业免
抵退税额的会计
分录怎么做?
答:
一般纳税人注销时存货及留抵税额的
处理
:般纳税人注销或被取消辅导期一般纳税人资格,转为小规模纳税人时,其存货不作进项税额转出处理,其留抵税额也不予以
退税
。纳税人既欠缴增值税,又有
增值税留抵税额
的税务处理:纳税人欠缴增值税时,对纳税人因销项税额小于进项税额而产生期末留抵税额的,应以期末...
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