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收到红字发票的账务处理
已认证抵扣的
发票
作废重开会计分录怎么办
答:
应交税费--应交增值税(进项税额)贷:应付账款或货币类科目 2、对方作废须转出时,原账冲回 借:存货或成本类科目
红字
贷:应付账款或货币类科目红字 应交税费--应交增值税(进项税额转出)3、重新取得别的
发票
时按第1条执行。会计分录掌握技巧 第一:涉及的账户,分析经济业务涉及到哪些账户发生...
普通增值税
发票的
会计分录怎么写
答:
小规模纳税人销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产,应当按应收或已收的金额作以下
账务处理
:借:应收账款、银行存款等科目 贷:主营业务收入、工程结算等科目 应交税费——应交增值税(税款)发生销售退回的,应根据按规定开具的
红字
增值税专用
发票
做相反的会计分录。
应付账款是合同金额减去
收到的发票
金额,还是合同金额减去已经付款金额...
答:
应付账款严格来说是发票金额减去已经付款金额后的余额,但是你说的合同金额不知道怎么回事,合同金额应该给发票金额是一致的,从你说的情况来看应该是合同还没有执行完,所以
收到的发票
金额与合同金额不一致,那就先按收到的发票金额减去已付款的金额剩余的计入应付账款 ...
发生退货时,增值税
发票的处理
问题?
答:
这种做法有点冒险,因为严格意义上来说是违法的,对方没有销售,却开了税票,属于虚开增值税专用发票行为,不仅要被罚款,严重的要受刑事处罚的。 而且,这种挂靠,对方多半也要收取一些定金或手续费之类的。关于增值税
发票的
开具及
账务处理
问题。 1、购入的货物在没有
收到
发票前不能进账,但可以暂估...
企业存货暂估入账怎么做
账务处理
?
答:
企业存货本月若已经入库,但还未收到相应的采购发票,因此无法确定存货的入库成本,到了月底,为正确核算库存成本,会计人员一般会作暂估入账处理。存货暂估入账
的账务处理
1、暂估入库案例:丙公司购进一批原材料A,用于生产商品B(可以取得增值税专用发票),原材料已验收入库,但还未
收到发票
。根据合同约定...
营改增后,16项不能抵扣的增值税
发票
有哪些
答:
下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣:(一)用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产,仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产(不包括其他权益性无形资产)、不动产。纳税人的交际...
货到票未到的会计
账务处理
答:
借:库存商品 贷:应付账款——暂估应付账款 2、下期初做相反分录予以冲回:借:库存商品(
红字
)贷:应付账款——暂估应付账款(红字)3、
收到发票
后,再根据发票进行正确
的账务处理
:借:库存商品 应交税费——应交增值税(进项税额)贷:应付账款 必须注意的是,如果没有取得增值税专用发票,不...
发票
金额开多了,又已经报税了,怎么
处理
答:
退回
发票
和新开正确金额的发票包括在付对退回方500元领款发票,在开红水发票原金额,共4张发票附在凭证下同时增调整简单分录 摘要时不过要注明好原分录凭证在前月那号凭证。“贷”现金500 “贷”主营业务收入500(金额用红水或
负数
)什么税前月已交都不要分录,本月报税按主营业务收入,其他业务收入,...
...少预估了结转的金额,现在
收到发票
,怎么进行
账务处理
呢?
答:
在建工程转固定资产时没有
收到发票
,现在收到发票只按现在发票计入固定资产,下个月计提折旧。
收到
销售方红冲
发票的
抵扣联,怎么
处理
答:
开具完红字发票后,原发票收回的,
红字发票的
抵扣联、记账联和原发票放到一起备查,原发票已经认证抵扣没有收回的,红字发票的抵扣联、记账联也要交给购买方冲销原发票。
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