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期末留抵税额怎么算
什么是
期末留抵税额
答:
期末留底税额是指纳税人销项税额不足以抵扣进项税额而未抵扣完的进项税额。对于
期末留抵税额
,我国采用的是结转下期抵扣的制度安排。2019年,国家将留抵退税扩大到全行业,纳税人只要符合条件,其新增留抵税额可以退还。
期末留抵税额
是什么意思
答:
期末留抵税额
是指企业增值税期末尚未抵扣的税额。详细解释如下:一、留抵税额的概念 留抵税额,具体指的是企业在一定期间内,应缴纳的增值税额中尚未被完全抵扣的部分。换言之,这部分税额是企业已经支付但尚未被税务部门扣除的增值税金额。对于企业来说,这实际上是资金的占用,反映了企业的实际现金流...
2019年3月31日没有
留抵税额
增量留抵
怎么计算
答:
一、正面回答增量留抵税额是2019年4月起实行的一种退税的政策,增量留抵税额是指与2019年3月底相比新增加的
期末留抵税额
,计算公式如下:1、增量留抵税额=当期期末留抵税额-2019年3月底的期末留抵税额;2、允许退还的增量留抵税额=增量留抵税额×进项构成比例×60%。二、分析详情在判断存量留抵税额时...
进项
税额留抵怎么算
答:
当上月存在
留抵税额
时,本月进项税额留抵计算公式为:本月应交增值税=本月销项税额-本月进项税额-上月留抵数;若本月应交增值税余额为负数,则意味着本月的进项税额留抵;若本月应交增值税余额为正数,则该余额为本月的增值税应纳税额。留抵税额是指增值税进项未能抵扣的增值税税额。增值税有...
期末留抵税额
如何作会计分录?
答:
期末留抵税额
如何做会计分录?1、进项税:借:库存商品—应交税费—应交增值税(进项税额)贷:银行存款/库存现金/应付账款 2、销项税:借:银行存款/库存现金/应收账款 贷:主营业务收入—应交税费—应交增值税(销项税额)进项税额和销项税额是什么?进项税额,是指纳税人购进货物、加工修理修配劳务、...
期末
有
留抵税额怎么
做账 留抵税额对不上怎么办?
答:
其差额也就是
期末留抵税额
,这部分差额可以放到下期继续抵扣增值税销项税额。上月有留抵税额这月如何做会计分录?期末留抵税额对不上
怎么
处理?留抵税额本身应依照税务标准,账务、税务上的金额应当是一致的,如果出现对不上的情况,则应做以下处理:1、首先比对申报表等税务资料,找出账务处理与税务处理...
期末留抵税额怎么
处理
答:
一般纳税人计算应纳增值税税额时,本期的进项税额大于本期的销项税额,差额便是
期末留抵税额
,这部分差额是可以放到下期继续抵扣增值税销项税额。这种情况企业不需要另外做分录,只需要在申报表中体现即可。
申报
税额
和开票软件上的税额有差额
怎么
办
答:
申报表总表上其实已经注明了如何计算的 应抵扣税额合计=进项税额+上期留抵税额-进项税额转出-免抵退货物应退税额+按适用税率计算的纳税检查应补缴税额 其中,进项税额指当前认证通过的新增进项税额 上期留抵税额指上期未抵扣完的进项税额,即上期申报表第20行
期末留抵税额
的数字 进项税额转出是指当前发生...
当期应退
税额怎么算
答:
一、正面回答当期应退
税额怎么算
:1、当期
期末留抵税额
≤当期免抵退税额时;2、当期应退税额=当期期末留抵税额;3、当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额;4、当期期末留抵税额>当期免抵退税额时;5、当期应退税额=当期免抵退税额;6、当期免抵税额=当期期末留抵税额为当期《增值税纳税申报表...
生产企业出口退税的计算方法是什么?账务处理
怎么
做?
答:
具体按照以下公式进行计算:(1)如果当期
期末留抵税额
是小于等于当期免抵退税额的,那么可以按照下列公式计算:当期应退税额=当期期末留抵税额当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额(2)如果当期期末留抵税额是大于当期免抵退税额的,那么具体计算公式如下:当期应退税额=当期免抵退税额当期免抵税额=0...
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