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汇算清缴营业外收入其他
企业所得税计算方法
答:
月末结转损益,先结转收入,收益: 借:主营业务收入 6000000
其他
业务收入 700000 公允价值变动损益 150000 投资收益 600000
营业外收入
5000 贷:本年利润 7500000 再结转成本、费用和税金: 借:本年利润 6300000 贷:主营业务成本 4000000 其他业务成本 400000 营业税金及附加 80000...
企业所得税怎么计算?
答:
企业所得税的征收方式,分为两种,一是查账征收,另一是核定征收;1、查账征收的,(1)应交企业所得税=应纳税所得额*适用税率计算缴纳 应纳税所得额=收入-成本(费用)-税金+
营业外收入
-营业外支出+(-)纳税调整额 (2)按月(季)预缴时:应交企业所得税=利润总额*适用税率 2、核定征收的,...
企业所得税计算公式
答:
工业企业应纳税所得额公式工业企业应纳税所得额=利润总额+(-)税收调整项目金额利润总额=营业利润+投资收益+
营业外收入
-营业外支出营业利润=产品销售利润+
其他
业务利润-管理费用-财务费用产品销售利润=产品销售收入-产品销售成本-产品销售费用-产品销售税金及附加其他业务利润=其他业务收入-其他业务成本-其他...
请问百分25的企业所得税怎么算?
答:
企业所得税的征收方式,分为两种,一是查账征收,另一是核定征收;1、查账征收的:(1)应交企业所得税=应纳税所得额*适用税率计算缴纳 应纳税所得额=收入-成本(费用)-税金+
营业外收入
-营业外支出+(-)纳税调整额 (2)按月(季)预缴时:应交企业所得税=利润总额*适用税率 2、核定征收的,...
企业所得税要计提吗
答:
所得税一般属于季度预缴,年终
汇算清缴
。因此,在每季度末计算提取所得税,企业在有应纳税额的情况下是就需要计提的,企业所得税是按应纳税所得额(纳税调整后的利润)计算缴纳的。1、营业利润=主营业务收入+
其他
业务收入+投资收益+
营业外收入
-主营业务成本-主营业务税金及附加-其他业务支出-营业费用-...
小规模纳税人企业所得税的账务处理?
答:
贷:管理费用等科目 (5)差额征税的账务处理 按现行增值税制度规定企业发生相关成本费用允许扣减销售额的:借:应交税费——应交增值税 贷:主营业务成本、存货、工程施工等科目 (6)减免增值税的账务处理,小规模纳税人当期直接减免的增值税:借:应交税费——应交增值税 贷:
营业外收入
...
纳税人如何填写年度申报表
答:
10.第10行“营业利润”:填报纳税人当期的营业利润。根据上述行次计算填列。 11.第11行“
营业外收入
”:填报纳税人发生的与其经营活动无直接关系的各项收入。除事业单位、社会团体、民办非企业单位外,
其他
企业通过附表一(1)《收入明细表》相关行次计算填报;金融企业通过附表一(2)《金融企业收入明细表》相关行次计算...
以前年度损益调整科目如何结转?
答:
一、“以前年度损益调整”科目应结转至“利润分配——未分配利润”科目。1、当以前年度损益调整为贷方余额时,会计分录为:借:以前年度损益调整 贷:利润分配——未分配利润 2、当以前年度损益调整为借方余额时,会计分录为:借:利润分配——未分配利润 贷:以前年度损益调整 ...
想成立一间贸易公司,我需要交哪些税种?在天河。是按查账征收还是定率征 ...
答:
(3)公司仓库被盗,丢失产成品账面成本为20000元,应分摊增值税进项税额2720元,经上级主管部门批准,在
营业外
支出科目列支损失,并已向有关部门备案. 7.公司收回1998年已核销坏账准备的应收账款12000元,仅做如下账务处理. 借:银行存款12000 贷:应收账款12000 8.该公司1998年度自行
汇算清缴
入库企业所得税75000元,1999年...
季度所得税申报表中利润总额和弥补以前年度亏损应该怎么填?
答:
利润总额是
营业收入
-营业成本的余额。 利润总额=营业利润+
营业外收入
-营业外支出 营业利润=营业收入-营业成本-营业税金及附加-期间费用-资产减值损失+公允价值变动收益-公允价值变动损失 + 投资净收益 弥补亏损是弥补最近5年的亏损。 小型微利认定条件: (一)工业企业,年度应纳税所得额不...
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