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留底税额附加税怎么办
外贸企业
附加税怎么
算?
答:
则:当期应退税额=当期期末
留抵税额
当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额(2)如当期期末留抵税额>当期免抵退税额,则:当期应退税额=当期免抵退税额当期免抵税额=0.出口企业印花
税怎么
计算?一、进出口企业需要交印花税吗对出口业务购销合同应按其采购与销售总额的100%核定征收印花税.印花税的计税...
上期
留抵税额
本期抵扣,分录
怎么
做?
答:
借:应交
税费
——应交
增值税
贷:应交税费——未交增值税 你只要将本月未交增值税做结转了,并记录到未交增值税科目货方就可以了。也就是,如果应交增值税科目为借方余额,就是留底
税额
时就不需要做结转分录。除非你本月的销项税大于本月进项税加上期留底数,就会出现应交增值税科目的贷方余额,...
免
抵税额
是个什么概念?为什么在算城建税的时候要加上
答:
免
抵税额
,是免抵退税额与应退税额的差额,是不能
留抵
下期的,也是不能退税的,是企业没有充分享受到的出口退税。免抵税额是出口退税部分抵了内销部分的增值税,是因为一个是应退、一个是应交,所以抵掉了,但是退税部分对应的城建税不予退还,那么内销部分的增值税应交的城建税就无法抵掉了,所以免抵部分税额需要缴...
什么情况下计提
附加税
答:
问题一:不知道什么情况下计提
附加税
,为什么要结转
税金
每月计提的营业税金及附加月末怎样结转,求会计分录? 计提时分录: 借:营业税金及附加贷:应交税金-诚建税 结转时分录: 借:本年利润 贷:营业税金及附加 问题二:为什么要计提营业税金及附加? 3月份计提营业税金及附加,4月份缴纳。4月的税4月计提,5月...
某销售公司,
留抵税额
为0,2016年1月进项税额5万,销项1万,当月应缴城建税...
答:
该公司1月
增值税
留底,未实现应交增值税,在不涉及营业税、消费税的情况下,当月也就未实现城建税,教育费
附加
,无需计算、缴纳。
销项
税额
大于进项税额会计分录
答:
贷:应缴
税费
-未交增值税.(应缴税费-应缴增值税科目期末未零),下一个月交增值税,借:应缴税费-未交增值税,贷:银行存款.(此时应缴税费-未交增值税科目余额为零).如果销项税小于进项税,说明公司
增值税留抵
,不需要做财务处理.年末增值税不需要做账务处理.进项大于销项,不用做处理,...
可以先开销项票,然后再慢慢找进项抵扣吗?一般纳税人
答:
2、不可以这个月开销项票,然后下个月找到进项票之后,再来抵扣这个月的销项。按税法规定,进项
税
只能往后
抵
,进项需要认证,认证时间是不能往前改的(改不了),所以只能抵后面的税。辅导期一般纳税人注意事项:1、取得发票当月就要认证,但是当月不可以抵扣,等次月底《比对结果稽查通知书》下来后,按照...
免
抵税
交
附加税
,但
增值税
报表灰色
答:
免抵税交
附加税
增值税报表灰色的原因是符合免税政策者误点优惠选项。解决方法是重新检查一遍提交即可,免
抵税额
是免抵退税额与应退税额的差额,不能
留抵
下期的,也是不能退税的,是企业没有充分享受到的出口退税。
免
抵税额
是否交地方教育费
附加
答:
【问题】免
抵税额
是怎么计算出来的?国家有规定这部分要交地方教育费
附加
吗?如果要交的话,是依据什么来交的,按什么税率来交的?【解答】根据《财政部 国家税务总局关于生产企业出口货物实行免抵退税办法后有关城市维护建设税教育费附加政策的通知》(财税[2005]25号)要求,自2005年1月1日起,经国家...
免
抵税额
要交城建税教育费
附加
吗
答:
通俗地讲,是指企业的期末
留抵税额
小于应退税额所产生的余额,也就是说企业的留抵税额不够退,当期免抵税额应作为计算城市维护建设税和教育费
附加
的基数。法律依据:《中华人民共和国税收征收管理法》 第三条 税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税,依照法律的规定执行,法律授权国务院规定的,依照...
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