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留抵税额转出是什么意思
进项
税额转出
会计分录怎么写?
答:
“进项
税额转出
”会计分录的做法如下:(1)发生需要转出时:借:库存商品(在建工程、原材料、销售费用);贷:应交税金--应交增值税(进项
税转出
)。(2)月底进行结转时:借:应交税法-应交增值税(进项税转出);贷:应交税费-应交增值税(未交增值税)。
什么
是期初
留抵
进项税
答:
二、期末
留抵税额
:一般是指纳税人当月的进项税额多于销项税额后产生的未抵扣税额,可在下个月继续抵扣。期末核算一般纳税人的应纳增值税税额时,本期的进项税额大于本期的销项税额,差额便是期末留抵税额,这部分差额是可以放到下期继续抵扣增值税销项税额。三、进项税的留抵:1、进项税留抵的
意思
是...
增值税主表里面的“期末留底
税额
”是不是一定要和“资产负债表”里面的...
答:
资产负债表里的应交税金是负数就说明有尚未抵扣完的进项税,企业增值税进项抵扣超过销项时,也即期末有留底税额,造成整个应交税费科目是借方余额,反映在资产负债表中自然就是负数,还有一种情况就是没有计提所得税、城建税教育附加等就交纳了,之后也没有补提。期末
留抵税额是
指期末核算一般纳税人的...
免
抵税额什么意思
答:
当期不得免征和抵扣的税额,账务上需要做进项
税额转出
处理,将这部分不得抵扣的进项税额转入外销产品的销售成本,借:主营业务成本 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)2、计算当期应纳税额 当期应纳税额=当期销项税额-(当期进项税额-当期不得免征和抵扣的税额)-上期
留抵税额
当期销项税额可以...
纳税人在计算进项构成比例时,是否需要对进项
税额转出
部分进行调整?_百度...
视频时间 02:21
销项税额减进项
税额是什么意思
答:
应交增值税=销项税-(期初
留抵
额+进项税额-进项
税额转出
)不光要看销项税金、进项税金,还要看期初留抵额和进项税额转出金额。扩展阅读:增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说,增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增...
生产企业出口退税账务处理
答:
一、应纳税额为正数,即免抵后仍应缴纳增值税,免抵税额=免抵退税额,即没有可退税额(因为没有
留抵税额
)。此时,账务处理如下:借:应交税金———应交增值税(
转出
未交增值税)贷:应交税金———未交增值税 借:应交税金———应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)贷:应交税金———...
年底增值税有留底是否需要结转?结转的会计分录怎么写?
答:
借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷:应交税费——应交增值税——进项税借:应交税费——应交增值税——销项税借:应交税费——应交增值税——进项
税额转出
贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税2、对于对于进项税及销项税等税金进行结转后,假设在贷方为转出未交增值税...
留抵
退税后加计抵减是否调整
答:
调减额=
转出
进项
税额
×10%或15%。三、
留抵
退税对附加税费的影响
是什么
对实行增值税期末留抵退税的纳税人,允许其从城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加的计税依据中扣除退还的增值税税额。即当期缴纳的附加税费=当期实际缴纳的增值税税额-当期留抵退税额×综合附加税费率。
...为小规模纳税人,其未抵扣进项
税额
如何
转出
,会计分录是?
答:
可用作抵扣。参考贵州税务局答复 根据《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》(国家税务总局公告2018年第18号)第四条规定,转登记纳税人尚未申报抵扣的进项税额以及转登记日当期的期末
留抵税额
,计入“应交税费—待抵扣进项税额”核算。
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