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留抵退税城建税
城建税
教育费附加地方教育附加税(费)申报表中的免
抵税
额怎么填?
答:
答:免
抵税
额是免
抵退税
额与应退税额的差额,只有企业应退税额小于免抵退税额时,才会产生免抵税额,是不能
留抵
下期的,也是不能退税的,是企业没有充分享受到的出口退税。免抵税额是出口退税部分抵了内销部分的增值税,是用应退抵掉了应交,但内销部分的增值税应交的
城建税
就无法抵掉了,所以...
城建税
率是多少
答:
税率为1%。《
城市维护建设税
法》 第二条 城市维护建设税以纳税人依法实际缴纳的增值税、消费税税额为计税依据。城市维护建设税的计税依据应当按照规定扣除期末
留抵退税
退还的增值税税额。《征收教育费附加的暂行规定》 第六条 教育费附加的征收管理,按照消费税、增值税、营业税的有关规定办理。
出口
退税
免
抵税
额为什么要交
城建税
和教育费附加
答:
(一)现行出口货物增值税的退(免)税方法有五种:1、免、
退税
:即对出口销售环节增值部分免税,进项税额退税。2、先征后
退税
:即先按出口货物离岸价征税,在单证齐全后予以退税。3、免、
抵
、退税:即对出口销售环节增值部分免税,进项税额准予退税的部分从内销货物的应纳税额中抵扣,不足抵扣的部分实...
出口
退税
免
抵
额缴纳附加税计税依据?
答:
是的,您的算法正确。应纳税额=-80,免
抵退税
额1200,那么退税80,免
抵税
额=1200-80,免抵税额作为计算附加税的计税依据。
出口企业免
抵
的增值税,什么时间计提的
城建税
等附加税费?
答:
国家税务总局公告2021年第26号《国家税务总局关于
城市维护建设税
征收管理有关事项的公告》“三、对增值税免
抵税
额征收的
城建税
,纳税人应在税务机关核准免抵税额的下一个纳税申报期内向主管税务机关申报缴纳。”所以,免抵税额部分计提的附加税应当在出口
退税
申报当月计提,在次月申报。企业发生债务重组收...
城建税
和教育费附加计算举例
答:
城建税
计算公式:1、城建税=(增值税+营业税+消费税)*征收率;2、教育费附加=(增值税+营业税+消费税)*征收率。城建税以实际缴纳的增值税、消费税、营业税为基础按照法定比例缴纳,市区7%、县城和镇5%、其他地区1%。教育费附加以实际缴纳的增值税、消费税、营业税为基础按照3%缴纳。一、计税基础:...
2020注册会计师《税法》教材变化分析
答:
4.增加进项税额加计抵减政策 5.期末
留抵退税
政策 6.增加税收优惠内容 7.增加小规模纳税人开具专用发票的规定 第三章 消费税法 延长对废矿物油再生油品免征消费税政策实施期限 第四章 企业所得税 1.增加永续债的相关处理 2.铁路债券利息减半征收 3.公益性捐赠,用于脱贫攻坚全额扣除 4.手续费及佣金...
城建税
税率是多少
答:
城建税
税率根据纳税人所在地区不同,缴税比例也不同,纳税人所在地在市区的,税率为7%;纳税人所在地在县城、镇的,税率为5%;纳税人所在地不在市区、县城或镇的,税率为1%。根据《中华人民共和国
城市维护建设税
暂行条例》第三条 城市维护建设税,以纳税人实际缴纳的消费税、增值税、营业税税额为计税...
一般纳税人应在“应交税费”科目下应设置哪些一级明细科目
答:
一般纳税人应在“应交税费”科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额” 、“增值
税留抵
税额”和 “增值税检查调整”五个明细科目进行核算。一般纳税人是指年应征增值税销售额(以下简称年应税销售额,包括一个公历年度内的全部应税销售额)超过财政部规定的小规模纳税人标准的...
一般纳税人
城建税
减半吗2022
答:
一般纳税人
城建税
是减半的2022。一般纳税人,可以在50%的税额幅度内减征资源税、
城市维护建设税
、房产税、城镇土地使用税、印花税不含证券交易印花税、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。并且,同时还明确,增值税小规模纳税人已经依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、...
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