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第四季度企业所得税计提
关于《国家税务总局关于
企业所得税
年度纳税申报有关事项的公告》的解读...
答:
根据《财政部 税务总局关于中小微
企业
设备器具
所得税
税前扣除有关政策的公告》(2022年第12号)、《财政部 税务总局 科技部关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》(2022年第28号),新增“高新技术企业2022年
第四季度
(10月-12月)购置单价500万元以下设备器具一次性扣除”“高新技术企业2022年第四季度(10月-12月)...
制造业中小微
企业
缓缴税费政策再延长
4
个月!注意这几项业务处理问题_百 ...
答:
根据2022年2号公告规定,享受2021年
第四季度
缓缴
企业所得税
政策的制造业中小微企业,其2021年度企业所得税汇算清缴产生的应补税款可与2021年第四季度已缓缴的税款一并延后缴纳入库,该笔税款按照本《公告》规定,同样可继续顺延4个月缴纳。举例:纳税人D,按季预缴申报企业所得税,2021年第四季度应缴...
企业所得税
是怎么算的?
视频时间 01:25
2022年
企业所得税
新政策是什么?
答:
由于该政策的适用期限并不是一个完整的纳税年度,因此 2022年第28号公告同步明确了计算方法,规定
第四季度
研发费用可由企业自行选择按实际发生数计算,或者按全年实际发生的研发费用乘以 2022年10 月 1 日后的经营月份数占其 2022年度实际经营月份数的比例计算。(二)小型微利
企业所得税
优惠政策为加大小微企业纾困解难...
企业所得税
季报B类报表怎么填写?
答:
13. 适用税率:本表的适用税率是指税法规定的企业所在地区或所属行业适用 的税率。14. 实际征收率:本表的实际征收率是指在适用税率的基础上,按税法规定享受减免税待遇的企业,在减免税期内的企业所得税征收率。15. 全年已预缴企业所得税额:填写
第四季度企业所得税
申报表(BB1)表第20行数据。1...
怎么算
企业所得税
答:
要求:计算该企业2008年度实际应纳的
企业所得税
。计算过程:(1)会计利润总额=4000+80-2 600-770-480-60-40-50= 80(万元)(2)广告费和业务宣传费调增所得额=650-
4
000×15%=650-600=50(万元)(3)业务招待费调增所得额=25-25×60%=25-15=10(万元)4 000×5‰= 20万元>25×60%=...
...我头三个季度盈利也交了
企业所得税
第四季度
亏损 全年累计盈利_百度...
答:
所以,1.你
第四季度
亏损,那么前三个季度预缴的企业所得随应该是已经高于按照全年累计利润计算的应纳税额了,所以你第四季度不用再交
企业所得税
了 2、是的,直接年末结转就行。不过因为你全年是盈利的,别忘了
计提
法定盈余公积 3、如果你以前年度是盈利的,基本上交企业所得税跟以前年末的利润是没...
以前年度多
计提企业所得税
答:
借:以前年度损益调整 贷: 应交税费——应交
所得税
借:利润分配——未分配利润 贷:以前年度损益调整 结果是应退的,则 借:应交税费——应交所得税 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配——未分配利润 如果 现在执行《
小企业
会计准则》,那么省略下“以前年度损益调整”科目...
企业所得税
是负数如何做会计分录
答:
单个
季度
应纳税所得额为负,无需计算
企业所得税
,年度汇算清缴时,汇总全年应纳税所得额如果仍为负,无需计算企业所得税,亏损结转以后五年弥补。亏损的界定如果当年按会计准则计算的本年利润为负数,即为会计上讲的“亏损” 新《企业所得税法实施条例》第十条规定:企业所得税法第五条所称亏损,...
分
公司季度所得税
如何申报
答:
不得随意改变.二、
企业所得税
纳税期限按月份或季度预缴税款的纳税人,应在月份或季度终了后15日内向主管税务机关进行纳税申报并预缴税款.其中,
第四季度
的税款也应于季度终了后45日内先进行预缴,然后在年度终了后15日内进行年度申报,税务机关在5个月内进行汇算清缴,多退少补.分
公司季度
所得税如何申报?
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