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简易计税进项税额转出
请问办理了
简易征收
缴纳增值税,未做
进项税额转出
,有何后果?如何补救...
答:
财税2016第36号明文规定执行
简易计税
法的不得抵扣。即使收到专票认证、抵扣了,再做
进项转出
。否则面临补税、滞纳金、罚款。
请问
进项税转出
怎样做账务处理?
答:
纳税人已抵扣
进项税额
的购进货物、劳务、服务,用于集体福利和个人消费的,应当将已经抵扣的进项税额从当期进项税额中
转出
;无法确定该进项税额的,按照当期实际成本计算应转出的进项税额。 例:某企业为一般纳税人,适用一般
计税
方法。2016年5月1日购进洗涤剂准备用于销售,取得增值税专用发票列明的增值税额1万元,当月认证抵...
进项税额转出
有哪些
答:
目前
进项税额
的
转出
主要有以下几种情况:(1)纳税人购进的货物及在产品、产成品发生非正常损失;(2)纳税人购进的货物或应税劳务改变用途,如用于非应税项目、免税项目或集体福利与个人消费等。这两种情况已抵扣的进项税额之所以要转出,是因为原购进货物或应税劳务不能产生增值税销项税额,已抵扣的进项税额失去了抵扣的...
有哪几种情况
进项税额
是要
转出
的
答:
自产、委托加工的货物用于企业外部。比如企业将自产或委托加工的货物用于投资、提供给其他单位或个体经营者、分配给股东或投资者、无偿赠送他人等情况下,货物有增值,且已经离开企业,价值已经实现,因此应视同销售,按其价格确认增值额并计算增值税销项税额。参考资料来源:百度百科-
进项税额转出
...
如何
进项税转出
答:
我国增值税实行进项税额抵扣制度,但企业购进的货物发生非常损失(非经营性损失),以及将购进货物改变用途(如用于非应税项目、集体福利或个人消费等),其抵扣的进项税额应通过“应交税费——应交增值税(
进项税额转出
)”科目转入有关科目,不予以抵扣。(一)货物用于集体福利和个人消费如何处理?答:纳税人已抵扣进项税额的购...
涉及
进项税额转出
的8种情形是什么
答:
你好!我国增值税实行进项税额抵扣制度,但企业购进的货物发生非正常损失(非经营性损失),以及将购进货物改变用途(如用于非应税项目、集体福利或个人消费等),其抵扣的进项税额应通过“应交税费——应交增值税(
进项税额转出
)”科目转入有关科目,不予以抵扣。(一)货物用于集体福利和个人消费如何处理?答:纳税人已抵扣进项...
一般纳税人
进项税转出
怎么做账
答:
借:应付职工薪酬-职工福利费,贷:原材料等,贷:应交税费-应交增值税(
进项税额转出
);货物发生非正常损失的账务处理,借:待处理财产损溢-待处理损失,贷:库存商品、原材料等,贷:应交税金-应交增值税(进项税额转出);费用纳税人适用一般计税方法兼营
简易计税
项目、免税项目的账务处理:借:管理费用...
进项税额转出
的8种情形,应该怎样做账务处理
答:
纳税人在产品因违法国家法律法规被依法没收,应于发生的当月将所耗用的购进货物及运输服务的进项税额进行转出。应转出的进项税额=(100000×17%+10000×11%)×60%=10860元会计处理如下:借:待处理财产损溢-待处理流动资产损失贷:在产品应交税金-应交增值税(
进项税额转出
)(四)纳税人适用一般计税方法兼营
简易计税
项目...
已经抵扣的
进项税额转出
怎么账务处理
答:
2、货物发生非正常损失 借:待处理财产损溢-待处理流动资产损失 贷:库存商品 应交税金-应交增值税(
进项税额转出
)3、在产品、产成品发生非正常损失 借:待处理财产损溢-待处理流动资产损失 贷:在产品 应交税金-应交增值税(进项税额转出)4、纳税人适用一般计税方法兼营
简易计税
项目、免税项目 借:...
进项税额转出
在借方如何结转?
答:
货物发生非正常损失的账务处理 借:待处理财产损溢-待处理损失 贷:库存商品 应交税金-应交增值税(
进项税额转出
)在产品、产成品发生非正常损失的账务处理 借:待处理财产损溢-待处理流动资产损失 贷:在产品 应交税金-应交增值税(进项税额转出)纳税人适用一般计税方法兼营
简易计税
项目、免税项目的账务处理 ...
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