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红字专用发票如何做账
红字发票怎么做账
答:
借:应收账款——公司名称(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费——应交增值税(销项税额)(红字)企业取得或开出
红字发票
时,可以通过对“原材料”或“主营业务收入”等科目编制红字会计分录进行处理。其中红字会计分录指将对应科目以红字冲销的方式所编制的分录,目的在于对相应的
记账
凭证进行冲销...
红字发票怎么做账
答:
应收账款——公司名称(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费——应交增值税(销项税额)(红字)企业取得或开出
红字发票
时,可以通过对“原材料”或“主营业务收入”等科目编制红字会计分录进行处理。其中红字会计分录指将对应科目以红字冲销的方式所编制的分录,目的在于对相应的
记账
凭证进行冲销。
红字发票怎样做账
答:
1、如果是销售方,根据
红字发票
入账,会计分录:借:银行存款等(红字),贷:主营业务收入(红字),贷:应交税金—应交增值税(销项税额)(红字),同时,借:主营业务成本(红字),贷:库存商品(红字),2、如果是购货方,根据红票入账,会计分录:借:库存商品(或原材料)(红字),借:应...
红字发票怎么做账务
处理
答:
符合作废条件的(同时符合以下条件),发票注明作废,开票软件注明作废。(一) 收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;(二) 销售方未抄税并且未
记账
;(三) 购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“
专用发票
代码、号码认证不符”。
红字发票
信息表
怎么做账务
处理?
答:
对于开
红字发票
信息表后,其
做账
方法有以下两种情况:1.购买方借:原材料或库存商品(红字金额)借:应交税费--应交增值税--进项税额(红字金额)贷:应付账款销售方(红字金额)2.销售方贷:主营业务收入 (红字金额)贷:应交税费--应交增值税 (红字金额)注意已结转成本的,还要冲回。注意事项:只有...
红字发票
开了
怎么做账
?
答:
对于开
红字发票
信息表后,其
做账
方法有以下两种情况:1、购买方 借:原材料或库存商品(红字金额)应交税费-应交增值税-进项税额(红字金额)贷:应付账款(红字金额)2、销售方 借:应收账款(红字金额)贷:主营业务收入 (红字金额)应交税费-应交增值税 -销项税额(红字金额)注意已结转成本的,...
收到
红字发票怎么做账务
处理
答:
红字发票
简介:符合作废条件的(同时符合以下条件),发票注明作废,开票软件注明作废。1、收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;2、销售方未抄税并且未
记账
;3、购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“
专用发票
代码、号码认证不符”。对于一般纳税人在取得增值税专用发票后...
红字发票账务
处理
答:
购货分录:借:原材料 借:应交税费-增值税进项 贷:应付账款
红字发票
冲账分录:借:应付账款 贷:原材料 贷:应交税费-进项税转出
收到红票
怎么做账
答:
1、小规模纳税人及一般纳税人企业收到红字普通发票时,根据发票内容计入对应科目:借:原材料等(红字)贷:银行存款(或应付账款)(红字)2、一般纳税人企业收到
红字专用发票
时,根据发票内容计入对应科目:借:原材料等(红字)应交税费——应交增值税(进项税额转出)(红字)贷:银行存款(或应付账...
开
红字发票
后
如何做账
答:
应该优先以红票为原始凭证做红冲分录,然后根据蓝票做正确分录;未根据错误发票确认成本的,可直接根据蓝票进行
账务
处理.开具
红字发票
是由国家税务总局办公厅根据《中华人民共和国发票管理实施细则》三十四条开具的红字发票.分为红字普通发票和红字增值税专用发票.开具红字增值税
专用发票怎么
处理?
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