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营改增后怎么确认收入
土地增值税的应税
收入如何确定
?
答:
第一,根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》(国务院令第138号)规定:“第二条 转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物(以下简称转让房地产)并取得
收入
的单位和个人,为土地增值税的纳税义务人(以下简称纳税人),应当依照本条例缴纳土地增值税。...第五条 纳税人转让房地产所取得的收入,包括...
通过案例学习建筑业
营改增后
增值税
如何
缴纳
答:
纳税人应按照上述计税方法在建筑服务发生地预缴税款后,向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。该公司5月应纳增值税额为(222-50)/(1+3%)×3%=5.01万元在肥东县预缴增值税为5.01万元在肥西县全额申报,扣除预缴增值税后无需纳税5.01-5.01=0万元11、包工包料工程明达建筑公司
营改增以后
为增值税一般纳税人,2016年5...
借用资质,会计处理
答:
挂靠单位账务处理:一、
确认收入
:借:银行存款一65000元 贷:主营业务收入一某园林工程65000元÷(1+税率)贷:应交税费一增值税[65000÷(1+税率)]×税率 二、确认成本(
营改增后
,人工费不能以工资表在税前扣除,应要求去税务机关代开劳务发票才能入账。):借:主营业务成本一某园林工程苗木...
营改增后
建筑劳务公司的税收方式和税率是多少
答:
适用一般计税方法的纳税人,建筑劳务适用税率为11%;适用简易计税方法的纳税人,建筑劳务适用税率为3%。一,税率的
确定
。适用17%的税率:销售或进口货物(除适用13%的货物外); 提供加工、修理、修配劳务;提供有形动产租赁服务。适用13%的税率:粮食、食用植物油;自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油...
建筑企业
营改增后
还需要上哪些税
答:
增值税与营业税的平衡点(进项占销售
收入
的比例) 某建筑企业某年收入1000万元, 1.按照现行建筑行业缴纳营业税来计算, 应交营业税金=1000*3 %=30万元 2.
营改增后
增值税销项税为1000/1.11*0.11=99.10元,如果缴纳增值税与缴交营业税及附加相等,进项业务(拿到正规平均11点增值税专用发票)...
建筑企业
营改增后
还需要上哪些税?
答:
建筑企业
营改增后
需要上房产税以及个人所得税。一、房产税 依照房产余值计算缴纳的,税率为1.2%;依照房产租金
收入
计算缴纳的,税率为12%。二、建筑企业个人所得税应缴税情况如下:1、一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务适用一般计税方法计税的,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额...
小规模纳税人差额征税的会计处理
答:
一、小规模纳税人差额征税的,
营改增后
还是照常执行。执行差额征税是依照《营业税条例及细则》中的规定,可以实行差额征税的项目,如交通运输业、代理业等。差额征税的计税额=(总金额-分包或分给他人的金额)/(1+3%)普通征税=含税
收入
/(1+3%)借:应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费——...
营改增后
,企业出租自有房屋需交纳什么税
答:
营改增后
,企业出租自有房屋需交纳税如下:一、增值税 企业出租房屋取得的
收入
按“现代服务—租赁服务”缴纳增值税。一般纳税人适用税率为11%。小规模纳税人按5%征收率计算缴纳增值税。1、一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产,可以选择适用简易计税方法,按照5%的征收率计算应纳税额。2、纳税人...
什么时候能用到待转销项税额栏目
答:
1、增值税纳税义务发生时间早于会计上
收入确认
时间的情况。2、会计上收入确认时间早于增值税纳税义务发生时间的情况。“待转销项税额”明细科目,核算一般纳税人销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产,已确认相关收入(或利得)但尚未发生增值税纳税义务而需于
以后
期间确认为销项税额的增值税...
营改增后
房地产企业的应交税费科目应该
怎么
设置
答:
(七)“增值税留抵税额”明细科目,核算兼有销售服务、无形资产或者不动产的原增值税一般纳税人,截止到纳入
营改增
试点之日前的增值税期末留抵税额按照现行增值税制度规定不得从销售服务、无形资产或不动产的销项税额中抵扣的增值税留抵税额。(八)“简易计税”明细科目,核算一般纳税人采用简易计税方法...
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