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营改增属于会计的哪个
营改增
、物流企业油票怎么抵扣
会计
分录怎么做?
答:
1、假设你所说的100000
是
不含税,则你可以抵扣的税款为100000*0.17=17000元。2、
会计
分录如下: 借:原材料 100000 应交税费——应交增值税(进项税额) 17000 贷:银行存款 117000.3、如果你所说的100000是含税,则你可以抵扣的税款为 100000/1.17*0.17=14529.91元 4、会计分录如...
会计
核算时可能会有哪些涉税风险
答:
基于此,以下系统梳理“
营改增
”
会计
核算违规税务处理的系列风险,供纳税人参考和借鉴。风险一:视同销售行为,未按规定确认收入申报纳税。视同销售
是
指在会计上不作为销售核算,而在税收上作为销售,确认收入计缴税金的商品或劳务的转移行为。下列11种情形视同销售服务、无形资产或者不动产:将货物交付其他...
投资者投入原材料
属于
什么
会计
科目
答:
借:管理费用-差旅费。贷:银行存款/现金。管理费用
是
指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各项费用。管理费用
属于
期间费用,在发生的当期就计入当期的损失或是利益。根据《企业
会计
准则第1号-存货》第六条规定,运输费用应当计入原材料采购成本:
营改增
后,运费进项税额不再按照运输费用依照7%...
营改增
前房地产应交哪些税费?
会计
分录如何做?
答:
10.个体工商户销售购买的住房,应按照附件3《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》第五条的规定征免增值税。纳税人应按照上述计税方法在不动产所在地预缴税款后,向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。11.其他个人销售其取得(不含自建)的不动产(不含其购买的住房),应以取得的全部价款和价外费用...
求教,“
营改增
”前后的
会计
分录
答:
14年9月
营改增
后了啊 国内运输 96*11%=10.56 借:银行存款 106.56 贷:主营业务收入 96 应交税费-应交增值税(销项税)10.56 联运企业 48/(1+11%)*11%=4.7568 借:主营业务成本 43.2432 应交税费-应交增值税(进项税)4.7568 贷:银行存款 48 ...
请教预缴税款以后的
会计
分录怎样做
答:
一、预缴税款
会计
分录:借:应交税费——预交增值税 贷:银行存款 月末,企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目,借记:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——预交增值税
营改增
后
会计
继续教育开什么发票
答:
营改增
后,原来
会计
继续教育开具的
是
营业税发票,现在统一改为增值税发票了。现在服务业改为增值税纳税人了。不懂在追问
请教预缴税款以后的
会计
分录怎样做
答:
一、预缴税款
会计
分录:借:应交税费——预交增值税 贷:银行存款 月末,企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目,借记:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——预交增值税
小规模纳税人,
营改增
后,开了一张国税的通用机打发票20000元整,怎么做...
答:
分录如下:应收账款/银行存款/现金 营业收入 应交税金-应交增值税(销项税额)需要计提增值税,增值税销项税额=开票金额/(1+该业务对应的适用税率3%)*该业务对应的适用税率3%=582.52元【小规模纳税人税率应该为3%,但是建议你确认下】由于国税的通用机打发票的开票额是价税合计数。
营改增
后营业税金及附加改为什么科目?
答:
不用改,没有营业税还有城建税等。营业税金及附加
是
反映企业经营主要业务应负担的营业税、消费税、城市维护建设税、资源税和教育费附加等。填报此项指标时应注意,实行新税制后,
会计
上规定应交增值税不再计入“主营业务税金及附加”项,无论是一般纳税企业还是小规模纳税企业均应在“应交增值税明细表...
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