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营改增抵扣增值税
通过案例学习建筑业
营改增
后
增值税
如何缴纳
答:
对A工程项目明达建筑公司选择适用简易计税方法计算应纳税额,明达公司5月份需要缴纳多少
增值税
?解析:明达公司采用简易计税方法应纳税额=(全部价款和价外费用—支付的分包款)÷(1+3%)×3%应纳税额=300/(1+3%)×3%=8.74万元案例三:清包方式工程明达建筑公司
营改增
以后为增值税一般纳税人,2016年5月1日承接长沙市A...
一般纳税人
营改增
,企业接受应税服务时,按规定允许扣减销售额而减少的...
答:
其实是
营改增
后开的
增值税
发票按照相关规定允许
抵扣
进项税,以前进项税也就会随着认证抵扣而逐渐减少,而不是像以前营业税的时,营业额=营业收入-营业成本。经中国人民银行、银监会或者商务部批准从事融资租赁业务的试点纳税人,提供有形动产融资性售后回租服务,以收取的全部价款和价外费用,扣除向承租方...
营改增
后
增值税
应有哪些会计科目
答:
5、设置“
营改增抵减
的销项税额”明细科目,系核算差额征税的试点纳税人本期从销售额中扣减的、购进应税服务按适用税率计算的销项税额;如果原一般纳税人未兼营该应税服务的,可以不设此明细科目。 (二)设置“应交税费——02未交
增值税
”二级明细科目及说明 下设两个二级明细科目,一个为01一般计税,另一个为02简...
增值税抵扣
分录建筑业
营改增
的
答:
应交税费——未交
增值税
29.12 分包工程结算:借:工程施工——合同成本 291.26 应交税费——未交增值税 8.74 贷:应付账款——乙公司 300 全额支付分包工程款时:借:应付账款——乙公司 300 贷:银行存款 300 甲公司确认该项目收入与费用:借:主营业务成本 791.26 工程施工...
营改增
后如何开具
增值税
发票
答:
增值税
发票是最基本的会计原始凭证之一,作为增值税一般纳税人,销售货物或者提供应税劳务时开具增值税专用发票,而购买方可按规定据以
抵扣
进项税额。全面推行“
营改增
”试点之后,增值税发票开具直接关系到企业的切身利益,纳税人如何开具增值税发票呢?笔者现将“营改增”增值税发票开具事项一一细数,并...
建筑企业营业
税改增值税
怎样操作
答:
实践当中,像房开公司,会有很多施工公司让你多开建安发票给他,因为多开建安发票,施工企业可以少交土地
增值税
。
营改增
以后,这种操作绝对不能进行,是犯罪行为。二、常见可
抵扣
的进项 (一)电话费:可以抵扣11%,只限于公司座机电话费,手机费不允许抵扣进项税(手机是实名制的,属于个人,因此不能...
关于
增值税抵扣
问题,允许抵扣怎么做账务处理,不允许抵扣又怎么处理?
答:
可以
抵扣
,分录如下:借:原材料/库存商品 应交税费——应交
增值税
——进项税 贷:银行存款/库存现金/应付账款 不可以抵扣,分录如下:借:原材料/库存商品 贷:银行存款/库存现金/应付账款 只有取得增值税专用发票才可以进行抵扣。
增值税
发票
抵扣
是什么意思
答:
增值税
发票
抵扣
就是将销项税减去进项税的过程,进项税是你买东西的时候交给销售方的,销项税是你收到的购货方交给你的。你买东西是涉及到一次增值的过程,所以要缴增值税,而你通过加工则使其再次增值,所以购货的一方要交给你增值税,但你作为中间方交了两次增值税,所以国家规定可以将其抵扣。通谷...
贷款服务
增值税
可以
抵扣
吗
答:
贷款服务
增值税
不可以
抵扣
。根据
营改增
政策规定,“购进的贷款服务”不得从销项税额中抵扣,并同时规定,纳税人接受贷款服务向贷款方支付的与该笔贷款直接相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等费用,其进项税额不得从销项税额中抵扣。企业所支付的利息费用及直接相关的其他费用在营改增之后需要缴纳6%的...
营改增
之前进项税不得
抵扣
答:
一、纳税人身份不得
抵扣
进项税额 1.
增值税
小规模纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。2.一般纳税人会计核算不健全,或者不能够提供准确税务资料的。3.增值税一般纳税人在以小规模人身份经营期(新开业申请增值税一般纳税人认定受理审批期间除外)购进的货物或应税劳务取得的增值税...
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