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进项税额转出在转回来怎么报税呢
进项
大于销项
怎么
申报?
答:
如果有应交未交增值税,借:应交税金--应交增值税(
转出
未交增值税)贷:应交税金--未交增值税 “应交税金--应交增值税”科目的期末借方余额,反映尚未抵扣的增值税;贷方余额,反映未交的增值税。问题七:进项大于销项
纳税申报
表怎么填 1.1月份进项认证多于销项税,那必须在当月申报
进项税额
,否则...
没有做
进项税额转出
加计抵减台账提示期末余额是负数
怎么
做申报呢?
答:
适用加计 抵减政策的生产、生活 服务业纳税人,当期发生了
进项税 额转出
,按规定调减 加计抵减额后,形成的可抵减额负数,应填写在《增值税
纳税申报
表附列资料(四)》 “二、加计抵减情况”第4列“本期可抵减额”中,通过表中公式运算,可抵减额负数计入当期“期末余额”栏中。会计学堂专注财会...
...的税额,开了红票,
报税
时也必须要做
进项税额转出
?
答:
红票已经冲回了销售金额及销项税,没必要做
进项税转出
。
就是销项大于
进项
了,是不是不需要做账的,只要
报税
的时候填一下留底下...
答:
本月销项减去本月
进项
再减去上月留抵,如果是正数就是本月需要交的增值税,借:应交税费-应交增值
税
-
转出
应交增值税 贷:应交税费-未交增值税 如果是负数本月不交增值税,继续留抵下月抵扣,账务不用处理。
本月的
进项税额
多抵扣了,现在想要做
转出
,该
怎么
做呢?
答:
如果你已经认证在前,对方误作废(在没有收回发票联次就作废一般应该是误作),这种情况只有直接税局说明情况,有对方
税
局出具相关证明并经税局同意方可调整。
已认证的
进项税怎么
办
进项税转出
答:
业务没错发票也没错,只是规定不能认证抵扣的税额由于操作人员业务不熟导致已经认证,则在发现的月份做
进项转出
处理,属于改变用途不享受抵扣。
进项税额
,是指纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或者不动产,支付或者负担的增值税额。进项税额=(外购原料、燃料、动力)/(1+税率)*税率。进项...
进项税额转出
后一直挂在贷方该
怎么
处理?
答:
进项税转出
后,应该补交税款。
进项税额转出
和销项税额的差别在哪呢?
答:
先讲第一个疑问,在这个题里面,因为是外购商品,不是外购材料,所以要按视同销售处理,故做销项税额。外购商品与外购材料的区别在于商品是直接销售的,材料是需要自己加的的。至于说
进项税额转出
和销项税额的界定,很简单,销售行为产生销项税额,已经抵扣不再允许抵扣的做进项税额转出。
...月把
进项税额转出
,那转出进项税额的分录应该
怎么
做?
答:
认证了就在应交税费—应交增值税—
进项税额
已经走账了,月末和销项税额相抵,差额就是留抵或应缴的增值税。不必
转出
。
进项税转出
的几种情况
答:
纳税人取得不动产专用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的,应取得2016年5月1日后开具的合法有效的增值税扣税凭证,并进行
进项税额转出
。增值税进项税额转出 所谓增值税进项税额转出是将那些按税法规定不能抵扣,但购进时已作抵扣的进项税额如数转出,在数额上是一进一出,进出...
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