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进项税额转出怎么交税
你好,向你请教一下增值税一般
纳税
人(增值税发票
如何
抵扣)的问题,能帮 ...
答:
一般
纳税
人开出去的发票
税额
为销项,发票票面是显示一栏金额(为你的收入),一栏为税额(即销售项税,他对于你的客户而言又是
进项税
)。供应商开给自己的发票税额为进项,前提是供应商给你的也是增值税专用发票。那么你的进项就可以抵扣。如:你本月取得进项1000元,那么通过税局软件进行认证抵扣,通过...
出口退税
怎么
进行填写增值
税
申报表。
答:
未开具发票的销售额,然后填表二,填第2栏认证的发票和税额,再填14栏,免税货物的税额,即可;如果是外贸企业实行退税的,在正常的增值税
纳税
申报表上把收入填在免税收入内的免税销售一栏内,出口货物的进项税不填,在子表里填出口货物的进项税,等货物出口后一部分退税,一部分做
进项税额转出
。
关于增值税问题,我的账面上实际是
进项税
大于销项税的,可是会计在申报报 ...
答:
进项税的一部分数填到了
进项税额转出
里,原因有2个,一是部份进项税不能抵扣,如建筑性质的固定资产及与生产经营无关的进项。二是税务部门要求交纳一些税款,那么只能转出部份进项税了(下月申报时可以填负数冲回)。你可以问一下会计,是什么原因。
公司卖pos机,会计应该
怎么
做账。
答:
pos刷卡会计
怎么
做账 做账分为以下两点 一、会计在收到客户刷pos机支付时,分录为:借:应收账款-pos机;贷:主营业务收入;应
交税费
-应交增值税(销项
税额
);客户在支付货款的时候,选择通过刷pos机支付时,可以通过设置“应收账款”科目的明细账来核算。而pos机收取的手续费,可以计入“财务费用”...
出口发票
怎么
做账?怎么报税?怎么退税?
答:
按汇总表的当期免抵退税额做 借:应
交税费
-应交增值税-出口货物抵扣内销 贷:应交税费-应交增值税-出口退税 收到退税金额时,做 借:银行存款 贷:其他应收款-应收补贴款 填写增值税
纳税
申报表时,按免抵退汇总表的免抵退不得抵扣金额填写在申报表的进项税表中的
进项税额转出
一栏中,其他专门有...
外贸企业增值税报表填写问题
答:
1、外贸企业销售额填在免税销售栏中 2、进行税额在购入时直接计入库存商品成本中(对出口货物部分),发票需要及时认证,认证后需要填在附表二根据税法规定认证不抵扣栏目中,只有本月内销货物的进行税额才可以填
进项税额
3、如果以后该笔货物不出口或者退货了,需要开具出口转内销证明,根据证明上的金额在...
应
交税费
--应交增值税(
转出
未交增值税)是3级科目吗?
答:
还是理解上的问题,照你这样理解,岂不是每个月月底
交税
的时候都要把 应交
税金
-应交增值税 科目下面的三级科目都结平?销项税和
进项税
都要结转吗?下面的三级科目你可以理解为起到一个解释的作用,也就是说让你知道 应交增值税 科目下发生的具体都是由什么造成的。而应交税金—应交增值税(
转出
未...
一般
纳税
人 本月交的增值
税怎么
写会计分录?
答:
(1)本月认证进项税1200元 借:库存商品 应
交税费
—应交增值税(
进项税额
) 1200 贷:银行存款等 (2)本月销项税额2000元 借:银行存款等 贷:主营业务收入 应交税费—应交增值税(销项税额) 2000 (3)本月应纳增值税:2000-1200-100=700元
转出
未交增值税: 借:应交税费—...
本人有一个税务方面的问题,我公司收到一张增值税票,我想全额进到费用里...
答:
如果你单位是小规模
纳税
人,你就可以全额进费用。如果你单位是一般纳税人,你就得做增值
税进项
。
零售业的成本
怎么
核算?
答:
分户核算)适应税贷:应付账款--各供应商3、支付供应商货款编制会计分录:借:应付账款-各供应商贷:银行存款按银行汇款单4、收到供应商货物折扣、冲减主营业务成本,并转出相应金额的进项税.借:库存商品--借:主营业务成本-购货折扣(各供应商)贷:应
交税
金-应交增值税/
进项税额转出
5、现金折扣借:...
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