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进项税额转出的部分要交税吗
视同销售
进项税额需要转出吗
答:
也就是说,企业已作进项抵扣但后来转做他
用
,而税法不允许抵扣的进项税额,从当期进项税额中转出。应将购进货物或应税劳务的进项税税额从当期发生的进项税税额中扣除,在会计处理中记入"
进项税额转出
。除此以外,税法还规定一些特定情况下,
纳税
人已经抵扣的进项税额不作转出处理。那么,一般纳税人增值税哪些进项税额无需...
销售红字发票的
税额要
填在
进项转出吗
答:
进项税转出
是对于购买方而言的,由于购买方前期已经认证,开具红字发票
需要
作进项税转出。销售方按开票数据进行申报就可以了!
请问员工用电
部分需要
做
进项税额转出
处理吗?
答:
不
用
做转出,你已经在上面说清楚了。你单位目前取得的指示工业用电的增值
税
发票,抵扣
进项
也是这个发票对应的,并不存在把员工用电
部分
多抵扣的做法。所以说,放心吧。肯定不会涉及
转出的
问题。
外购的货物分配给股东,
进项税额需要转出吗
答:
答案是CD,选B是不正确的 购入的货物用于企业内部。比如企业将购进的货物用于非应税项目、用于免税项目、用于集体福利或者个人消费时,货物没有增值,且用于企业内部,应按历史成本计价,也不
需要
考虑其价格变动,因此,当货物改变用途,其进项税额不能抵扣时,只需要作为
进项税额转出
处理。购入的货物用于企业...
增值税抵扣如何做会计分录
答:
一、抵扣 增值税发票的抵扣联是要单独装订成册留备查的,不
需要
在会计凭证后做附件,如有增值税发票未认证的则抵扣联同发票一起做为原始会计凭证。由于实行凭发票购进税款扣税,购货方要向销货方支付增值税,因此也是完税凭证,起到销货方
纳税
义务和购货方
进项税额的
合法证明的作用。二、相关会计分录 ...
将2019年一月购买的仓库进行出租,
需要
进行
进项税额转出吗
答:
将2019年一月购买的仓库进行出租不需要进行
进项税额转出
。固定资产清理出售时,其进项税额不
需要转出
。按照增值税税法?规定,增值税一般
纳税
人,将于2009年1月1日之后购买的固定资产处置(出售)了,要开具增值税专用发票,按照实际的变价收入乘以17%的增值税税率,计算增值税销项税额的,不要做进项税额转出...
领
用
原材料用于免税药物的生产,
进项税额需要转出吗
答:
领
用
原材料用于免税药物生产,领用的原材料所涉及的
进项税额
必须
转出
。因为免税项目不缴纳增值税,为生产免税项目产品所耗费的购进货物或应税劳务已抵扣的进项税额,必须从当期进项税额中扣除。
...9月已做
进项转出
,增值税申报表
还要
填写
进项税额转出吗
?
答:
一,如果单单为了最后
交税
的数量正确性而进行的加减调节销项或
进项
不可取,这样可能导致异常。二,九月红冲却没有再对应开蓝字票,如果有开其他票,则要冲减全月的销售额,否则可能会出现负额异常。三,进项方面,进项为什么
转出要
符合相关规定条件,不是只要销项少了就转出,二者没有必然的关系 ...
请问原材料盘亏的账务处理中,应交增值
税
的
进项
额
需要转出吗
?
答:
该
部分
进项税额不得从销项税额中抵扣,只能作为
进项税额转出
。 例如:A企业福利部门领用生产用原材料一批,实际成本为4000元;为购建固定资产的在建工程领用生产用原材料一批,实际成本为5000元。A企业为一般
纳税
人,增值税率为17%。则会计账务处理为: 借:应付福利费 4000+4000×17%=4680 贷:原材料 4000 应
交税
金...
过剩的间接材料报废的时候
进项税额要转出吗
?
答:
进项税额是否
需要转出
,需要依据《增值税暂行条例》和《增值税暂行条例实施细则》的相关规定处理。企业会计在处理材料报废时,需要区分是否属于非正常损失,是否用于简易计税、免税、集体福利和个人消费等,如果是此类情况,则需要将对应的
进项税额转出
。如果不是,则无须将
进项税转出
。通常情况下,适用一般计税...
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