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进项税额重复入账
我刚学会计,还是不懂销项税抵扣
进项税
是什么意思?谢谢!
答:
根据财税[2004]156号档案规定,纳税人取得固定资产后,支付了相关费用并取得了相关抵扣凭证,但这部分
进项税额
并不能全部抵扣当期的销项税额,所以,我们先将此部分进项税额记入“待抵扣税额——待抵扣增值税(增值税转型)”,然后按有关规定,再转入“应交税费——应交增值税(固定资产进项税额)”的借方,抵扣当期的销项税额...
为什么购买固定资产的
进项税
可以抵扣?
答:
接受捐赠固定资产 接受捐赠的固定资产的
入账
价值与转型前确定的入账价值不同的是不再包括增值税。以不需安装固定资产为例,企业按确定的固定资产的人账价值,借记“固定资产”科目,按取得的增值税扣税凭证上注明的增值税,借记“应交税费——应交增值税(
进项税额
)”科目,按应支付的相关税费,贷记“银行存款”等科目,...
我公司是商业一般纳税人,想请教一下
进项税做账
问题?
答:
1、如果本月全部认证了,那么必须全部
入账
的,本月销项不足抵扣的,
进项税额
可以留抵以后月份 分录正常做借:库存商品 115000 应交税费-应交增值税(进项税额)19550 贷:银行存款/应付账款/现金 134550 2、可以只认证一份,其余两份在以后月份认证抵扣(必须在认证期限内180天)分录借:库存商品 30000...
新版电子发票取消发票章
答:
四、纳税人同时丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的发票联和抵扣联,可凭加盖销售方发票专用章的相应发票
记账
联复印件,作为增值税
进项税额
的抵扣凭证、退税凭证或记账凭证。 纳税人丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的抵扣联,可凭相应发票的发票联复印件,作为增值税进项税额的抵扣凭证或退税凭证...
补开的专票的
进项税
应怎样
记账
?
答:
账务记录为:2月购入 借:原材料-货到票到 -31600 借:原材料-货到票未到 31600 收到发票,做:借:原材料-货到票到 31600/1.17*0.83= 22417.09 借:应交
税金
-应交增值税-
进项税
9182.91 贷:原材料-票到货未到 31600 7月购入,借:原材料-票到货到 30788 借:应交税金-应交增值...
增值税
进项税
为什么可以抵扣?
答:
就是用销售产生的销项税额减去采购产生的
进项税额
之后的差额计征,你可以理解为可以抵扣的就是采购成本对应的税额,两个的差额征收就是增值税 在实际中,税务局征管要求,一般纳税人企业取得增值税专用发票并认证通过才能抵扣进项税额 增值税普通发票不能抵扣那为什么还要开 收据不可以
入账
的,发票才可以入账...
企业将抵账的货物出售如何
记账
答:
(15)采取
记账
凭证金额大于所附增值税专用发票税款抵扣联金额的手段,以虚增进项税。(16)有二级单位的企业,有的进项税既在一级单位申报抵扣,又在二级单位申报抵扣,造成
重复
抵扣
进项税额
。(17)货物未入库,也未付款,但专用发票先到,企业就按发票注明的税金作进项税申报抵扣。(18)将办理申报纳税期间收到的专用发票提前...
增值税专用发票电子化常见问题有哪些?
答:
纳税人以增值税电子专用发票的纸质打印件作为报销
入账
归档依据的,无需要求销售方在纸质打印件上加盖发票专用章,但应当同时保存打印该纸质件的增值税电子专用发票。 问:纳税人取得增值税电子专用发票后,如需用于申报抵扣增值税
进项税额
或申请出口退税、代办退税,该如何处理? 答:与增值税纸质专用发票的处理方式一致,纳税...
长期暂估无发票挂多久
答:
应交税费--应交增值税(
进项税额
)130 贷:应付账款--某供应商1130 小编提醒:财务人员在做暂估入账处理时,针对暂估业务较多的情形应建立工作台账,以便及时对暂估金额红字冲销,避免因
重复入账
导致多结转成本产生涉税风险.关于长期暂估无发票挂多久解答先到这里,因此暂估也可以跨年,如果暂估有跨年,财务也需要...
增值税
进项税额
能否暂估的探讨
答:
在企业的日常生产经营中,由于付款不及时等多种原因,购入的存货常常出现发票不能及时到达的情形,在会计处理上,财务人员通常会对此类存货做暂估
入账
处理。那么,在做暂估入账会计处理时哪些问题需要我们注意呢?我们一起看看吧~问题1.将增值税
进项税额
暂估入账问题 甲公司是一家生产性企业,属于...
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