44问答网
所有问题
当前搜索:
预付款退款怎么做账
预付款怎么做账
答:
预付
账款的账务处理如下:1、支付款项时:借:预付账款,贷:银行存款 2、取得增值税发票时:借:原材料等(根据发票内容计入对应科目),应交税费——应交增值税(进项税额),贷:预付账款 其中,企业为小规模纳税人的,取得增值税发票分录如下:借:原材料等(根据发票内容计入对应科目),贷:预付...
预付
的钱
怎么做账
?
答:
企业
预付
的款项为主营业务相关款项的,应通过“预付账款”科目核算;预付非主营业务相关款项的,应通过“其他应收款”科目核算。具体处理如下:1、企业预付主营业务款项的会计分录为:借:预付账款贷:银行存款2、企业预付非主营业务款项的会计分录为:借:其他应收款贷:银行存款预付账款是指企业按照购...
应付款怎么做账,客户
预付款怎么做账
答:
1.
预付
账款是交易双方根据协议的约定,由购货方预先支付一部分款项,预付的款项一般包括货款、定金、备料款等等。2.因此对于购货方来说,预付账款是一项债权,款项支付了,但尚未收到货物或劳务,在账务处理上要先以债权的形式进行核算。3. 预付的款项在账务处理时,使用“预付账款”科目。4.预付账款...
有发票的
预付款怎么做账
答:
有发票的
预付款怎么做账
1、已付款,但是未收到发票,一般企业都是先做预付款处理.出纳根据会计做的会计凭证,登记日记账,做银行支出的会计分录如下 借:预付账款-XX金额 贷:银行存款 2、已经开票时的会计分录如下 借:预收账款-XX金额 贷:主营业务收入 3、对于发票已开客户如是分开付款,第一次付款时...
预付
账款收到货物时
怎么做账
?会计处理怎么做?
答:
会计应该怎么处理呢?和深空网一起来学习一下吧!
预付
账款收到货物时
怎么做账
?预付账款收回货物贷方科目不计入应付账款,而应计入预付账款,冲减前期预付账款。预付账款是指企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项。预付账款按实际付出的金额入账,如预付的材料、商品采购货款、必须预先发放的在以后...
收到
预付款怎么
做会计分录
答:
收到
预付款
怎么做会计分录介绍如下:1.可以先做收到的预付账款金额的会计分录:借:银行存款/现金 贷:预收账款 2.然后再做已经开票时的会计分录,这样就可以把预付账款冲掉了:借:预收账款 贷:主营业务收入 应交税费/应交增值税/销项税额 预付款已经开了发票要
怎么做账
:如果是你公司预付款给...
预付款
已经开了发票要
怎么做账
答:
预付款
已经开了发票要分具体情况
做账
:1、支付预付款时:借:预付账款 贷:银行存款 2、收到对方所开的发票时:借:材料采购(原材料等)借:应交税费-应交增值税-进项税 贷:预付账款 3、同时补付尚欠对方的货款:借:预付账款 贷:银行存款 4、参考资料《企业会计准则-具体准则》及《企业会计...
有发票的
预付款怎么做账
呢
答:
有发票的
预付款怎么做账
呢1、已付款,但是未收到发票,一般企业都是先做预付款处理.出纳根据会计做的会计凭证,登记日记账,做银行支出的会计分录如下借:预付账款-XX金额贷:银行存款2、已经开票时的会计分录如下借:预收账款-XX金额贷:主营业务收入3、对于发票已开客户如是分开付款,第一次付款时会计分录...
有发票的
预付款怎么做账
答:
有发票的
预付款怎么做账
1、已付款,但是未收到发票,一般企业都是先做预付款处理.出纳根据会计做的会计凭证,登记日记账,做银行支出的会计分录如下借:预付账款-XX金额贷:银行存款2、已经开票时的会计分录如下借:预收账款-XX金额贷:主营业务收入3、对于发票已开客户如是分开付款,第一次付款时会计分录如下...
预付款
已经开了发票要
怎么做账
答:
1
预付
,借 预付账款 -某单位 贷银行存款 2 开票 ,假如是 一般纳税人 借 管理费用 或存货固定资产等 借 应交税费 - 应交增值税 -进项 贷预付账款 如果 小规模纳税人 就 借管理费用或存货固定资产等 贷预付账款
棣栭〉
<涓婁竴椤
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
涓嬩竴椤
灏鹃〉
其他人还搜