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预收账款为什么调整为其他应收款
关于
预收账款
的账务处理
视频时间 00:59
在某项经济业务中,
为什么
主营业务收入增加,
预收账款
会减少?
答:
这个和会计原理有关系 1,
预收账款
的产生 当企业签订了销售合同,不管是销售产品,还是销售服务,总会约定,先给一部分钱,一是自己企业垫付资金,二是保证合同的履行 2,先
收款
的会计处理 一般会计分录是,jie 借,银行存款 贷,预收账款 预收账款的余额在贷方,是负债类科目,意思是,先收款了,欠...
应收
/
预收
,应付/预付能否抵消?
答:
可以。前提是,应收/预收(应付/预付)的明细科目(某单位)是相同的。提前收取销货款时开具
收款
收据 借:银行存款 贷:
预收账款
开具销货发票时 借:预收账款 借:应收账款 贷:主营业务收入 合并
应收预收
应付预付:应收对应付,预收对预付,应收的借方计入应付的贷方,应付的借方计入应收的贷方,...
其他
应付款出现负数如何
调整
答:
如何调整借方的其他应付款?答:其他应付款余额是借方的正常现象。平时做明细账的时候,不需要调整,记在心里就可以了。但在年末报表中,如果仍有借方需要重新分类
调整为其他应收款
,则应按规定计提坏账准备。其他应付款指的是什么?答:其他应付款是指企业除应付账款、
预收账款
、应付票据、应交税费、...
预收账款
在借方表示
什么
答:
1、借方发生额来(表示
预收账款
减少):与收入同步确认的应收未收款项、已核销坏账客户确认恢复付款能力、从“应收账款”科目转入、从“
其他应收款
”科目转入、因应收票据到期未付款自而转入、帖现商业汇票到期未付款转短期贷款、代购货单位垫付的包装费运杂费保险费。2、贷方发生额(表示预收账款增加):...
其他
应付款出现负数如何
调整
答:
如何调整借方的其他应付款?答:其他应付款余额是借方的正常现象。平时做明细账的时候,不需要调整,记在心里就可以了。但在年末报表中,如果仍有借方需要重新分类
调整为其他应收款
,则应按规定计提坏账准备。其他应付款指的是什么?答:其他应付款是指企业除应付账款、
预收账款
、应付票据、应交税费、...
预收账款
的会计分录(
应收
账款)
答:
一、
预收账款账
务处理 1、收到预收账款:借:银行存款 贷:预收账款 2、收到剩余货款:借:预收账款 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额)借:银行存款 贷:预收账款 3、预收账款不多的企业,将预收款项记入“
应收
账款”贷方 收到预付款项:借:银行存款 贷:应收账款 收到...
应收
、应付、
预收
、预付的关系?在资产负债表中怎样填?
答:
“预收款项”=应收账款所属明细科目贷方余额合计数+
预收账款
所属明细科目贷方余额合计数计算填列;“预付款项”=根据应付账款所属明细科目借方余额合计数+预付账款所属明细科目借方余额合计数计算填列;“
其他应收款
”=根据其他应收款明细科目借方余额合计数+其他应付款明细科目借方余额合计数一计提的...
预收账款
打人
其他应收款账
户如何做分录
答:
1、把做错科目的分录红字冲回。摘要 :冲减2013-5-***号凭证科目错误 借:银行存款 (红字)贷:
其他应收款
(红字)2、做一笔正确的分录。摘要:收到***公司预付货款 借:银行存款 贷:
预收账款
-***公司
其他
应付款出现负数如何
调整
答:
如何调整借方的其他应付款?答:其他应付款余额是借方的正常现象。平时做明细账的时候,不需要调整,记在心里就可以了。但在年末报表中,如果仍有借方需要重新分类
调整为其他应收款
,则应按规定计提坏账准备。其他应付款指的是什么?答:其他应付款是指企业除应付账款、
预收账款
、应付票据、应交税费、...
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