44问答网
所有问题
当前搜索:
预缴增值税附加税需要计提吗
城建税和教育费
附加
是附属
增值税
,那它缴纳的基数是哪部分?
答:
经国家税务局正式审核批准的当期抵免的
增值税税
额应纳入城市维护建设税和教育费附加的计征范围,分别按规定的税(费)率征收城市维护建设税和教育费附加。
附加税
的计税依据是实际缴纳的增值税和消费税,如果单位没有核定消费税,小规模纳税人销售额没达起征点免征增值税,附加税也是减免的。
财务人员,异地施工如何进行税会处理,你真的会吗
答:
—应交城建税等(项目地税率)贷:银行存款 (2)月末抵减时:借:应交税费—未交
增值税
—简易计税—
计提
贷:应交税费—预交增值税 —简易计税—预交 注意:这笔分录的意思是,不同计税方法项目已
预缴税
款和应纳税额是可以综合抵减的,要注意按照孰小原则。(3)月末结转
附加税费
(含补提部分)...
江西省网上怎么办理跨省
预缴税
答:
选择
需要预缴
税的外管证号;选择完之后,开始填写
增值税预缴
税款表,是否一般计税方法,一般纳税人就选“是”;填写项目编号,也就是合同号或者合同签订日期,项目名称,项目地址,销售额(发票需要开多少销售额就填多少),预征税额系统自动算出来,点击下方的保存按钮,紧接着点击“
附加税
”,进入页面,...
...按简易征收方法在外地预交了全额的
增值税
和
附加税
,但是当月没有开发...
答:
你属于重复预缴。重复
预缴税
款不会退回,但允许抵扣,不足抵扣的可以延期抵扣。因此,在附表四中填列实际预缴的税额,当每次申报时销项大于进项时,予以抵扣,如果正常申报进项大于销项有留抵进项税额,则预缴税款延后抵扣。
没开票也
要
进行异地
增值税预缴吗
答:
是的。根据《企业所得税暂行条例》第六十八条的规定,企业可以将在本期应税收入中产生的
增值税预缴
,也可以将应纳税额和
附加税预缴
。
电子税务局异地
预缴税
款如何扣款
答:
6、进入操作首页, 点击左侧“增值税及
附加税
申报”7、滚动条下拉到最后, 点击倒数第二个,“
增值税预缴
税款表” 下拉点击第二个“增值税预交税款表(跨区报验)”,必须选跨区报验这个,否则选择不了外管证号。8、点开之后,出弹出选择外管证的页面,选择
需要预缴
税的外管证号。9、选择完之后,...
百分之三的运输发票还交个人所得
税吗
答:
百分之三的运输发票还交个人所得
税吗
个人去税务局代开运输发票40万,只能代开普票发票,不能代开专用发票的,要缴纳个人所得税,一般情况下,需要交增值税3%,
增值税附加税
0.36%,个人所得税1.5%,合计4.86%,大概就是40万元*4.86%,各地税务规定略有不同,具体可以咨询当地税务局或者热线12366确认一下,...
增值税
及
附加税费预缴
表所属期填报错误跨月怎么办
答:
网上修改
增值税
及
附加税费预缴
的申报属期操作流程:首先,登录电子税务局,点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】:进入【非按期申报】模块时,系统默认的“申报月份”是当前月份,且“税款所属期”在申报表内是无法修改的:如果需要申报的是其他月份,可直接点击“申报月份”进行选择。 注意事项: ...
本期
预缴
的
增值税
和城建税会计分录
答:
比如,房地产企业销售业务预收房款等事项时,需要预交相应的增值税及附加,其中附加税的由
预交的增值税
作为基数进行计算缴纳,其对应的分录为,
计提附加税
时,借:税金及附加,贷:应交税费—应交城建税/教育费附加等,支付预交的增值税机附加税时,借:应交税费—应交增值税—已交税金,应交税费—应...
房地产企业,增值税是5%简易计税,原来一直
预缴增值税
,上个月转管员说直...
答:
您好,
预缴增值税
的话,
附加税
也是要预缴的。直接按预缴的增值税乘以附加税率来预缴,或者等下月初申报的时候,再申报缴纳,也是可以的。
棣栭〉
<涓婁竴椤
23
24
25
26
28
29
30
31
32
涓嬩竴椤
灏鹃〉
27
其他人还搜