某公司拟建设个一个工业项目，生产某种产品，规模为年产量10 万台，经市场调查预测和技术
分析，进行财务预测。提供基础数据如下：
一、投资额及资金来源
1．固定资产投资9000 万元，其中自有资金投资4000 万元，不足部份向银行贷款，年利率为1
0%。投资情况如下表： 单位：万元
年份
1
2
3
合计
固定资产投资
2500
4500
2000
9000
其中：自有资金
1500
1500
1000
4000
2．计算期取15 年，其中建设期为3年。第四年投产，生产能力达70%；第五年达到生产能力。
投产后即开始还资，每年付清本息，并分5 年等额偿还固定资产借款本息。
3、流动资金投资2500 万元，全部用银行贷款，借款年利率为7%，按公司与银行的协议，在投
产年一次投入，全年计息。
二、产品价格，销售税金及附加、经营成本预测如下，其他支出忽略不计。
1．产品出厂价为900 元/台（含税）：
2．销售税金及附加；在投产第一年交纳320 万元，其后每年为480 万元；经营成本在投产第一
年为3500 万元，其后每年为5000 万元：
3．所得税按25%税率计征。
三、折旧提取
1．折旧从投产年开始按平均年限法提取，残值率为10%。
2．计算期末固定资产残值全部回收。
四、利润分配
利润分配按下达原则进行。按当年税后利润10％提取盈余公积金，同时提取税后利润10％为公
基金。余下部分全部作为应付利润分配。如果当年折旧费
不足以归还借款本金，则应分利润先归还借款本金后再分配利润。
五、成本预算
项目投产进入正常生产年份后，总成本中40％为固定成本，60％为变动成本。
六、财务评价参数
1，行业基准收益率为13％；
2．基准投资回收期为10 年；
3．平均投资利润为10％；
4．平均投资利税单位为15％。
七、根据上述资料及数据：
1．编制现金流量表（全投资）
2．编制现金流量表（自有资金）
3．编制利润与利润分配表
4、编制财务计划现金流量表
5．计算所得税前下列指标（只计算全投资）
（1）平均投资利润率；
（2）平均投资利税率；
（3）投资回收期；
（4）财务内部收益率；
（5）借款偿还期；
（6）盈亏平衡点（月生产能力利用率表示）；
(7)敏感性分析（指标是内部收益率，因素是收入、经营成本、投资）
6．得出项目财务评价结论。
要求：独立思考、单独完成。__