我公司准备做个贸易，其中代垫运费会计分录怎么做

开票顺序：甲开给乙开给丙开给丁，付款顺序：丁给丙给乙给甲，关于运费应该怎么处理，只有实际发货的时候才知道运费的具体金额，我作为乙方怎么账务处理。比方说货款及运费一共是100万元，我8月收到丙交来的100万，紧接著交给甲方，到9月才知道运费是10万，这笔帐，我要怎么处理，以后还会有这种业务，我要怎么做凭证？请大帮帮忙啊

举报该问题

其他回答

第1个回答推荐于2021-02-14

8月收到货款：借：银行存款 1000000 预收帐款------丙 1000000
8月给甲汇款：借：预付款款----甲 1000000 银行存款 1000000
9月如果运费由售货方承担，则乙方给丙发货的运费由乙方承担（售货发票金额100万元，运费发票自已记帐）
借：销售费用-----运费 ****** 借：应交税金- 应交增值税-进项税额********
贷：银行存款（现金）：100000
如果运费由购货方承担，则甲方给乙发货的运费由乙方承担（运费包含在汇款中）(售货发票90万元，运费发票10万元）
1、甲方要给乙方运费发票，乙方收到票后
借：销售费用-----运费 ****** 借：应交税金- 应交增值税-进项税额********
贷：预付款款----甲 100000
2、乙方要给丙方运费发票，乙方开给丙方运费发票后，发票给丙方，复印件乙方记帐
借：预收帐款------丙 100000 贷：银行存款（现金） 100000追问

运费发票是甲方直接开给丁方的，运费也是丁方承担，我是乙方，我这么处理，可以吗
收到运费发票的复印件时，以运费发票的复印件为附件，做如下两个凭证
借：其他应付款--代垫运费 10万贷：预付账款--甲公司 10万
借：预收账款---丙公司 10万贷：其他应付款--代垫运费 10万

追答

这样做也行，但一定要有丙要乙将货物发到丁的证明，以及乙要甲将货物发到丁的证明。

追问

有签的合同，上面的发货地址是：甲公司所在地，收货地址是：丁公司所在地，这样可以吗

本回答被提问者和网友采纳

相似回答

代垫运费会计分录怎么写答：代垫运费会计分录怎么写？相关内容如下：情景一：供应商代垫运费假设公司A从供应商B购买了一批商品，供应商B代垫了运费。假设运费金额为1000元。借：采购商品账户（或存货账户） 1000元贷：供应商代垫运费账户（或应付账户） 1000元这个分录表示公司A应该增加采购商品（或存货）的价值，因此采购商品...

我公司销售货物代垫运费会计分录怎么做答：1、首先，代垫运费的处理，如下：借：其它应收款--垫支运费--XX单位贷：银行存款 2、收到款项时：借：银行存款等贷：其它应收款--垫支运费--XX单位 3、销售商品并代垫运费账务处理：借：应收账款——某公司贷：主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税额）库存现金或银行存款（代垫的运费...

垫付运费的会计分录怎么做?答：1、单独代垫运费：借：其它应收款——垫支运费——XX单位贷：银行存款 2、收到款项时：借：银行存款等贷：其它应收款——垫支运费——XX单位 3、运费包含在销售原材料货款时：借：应收账款——某公司贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）借：库存现金/银行存款贷：应收账款...

代垫运费会计分录如何编制?答：代垫运费的会计分录 对于销售商品代垫运杂费应计入其他应收款科目．借：其他应收款—xx单位贷：主营业务收入应交税费—应交增值税（销项税额）银行存款等科目（代垫运费金额）收到款项时的账务处理如下所示：借：银行存款贷：其它应收款—xx单位其他应收款是什么？其他应收款是指企业因销售商品、...