第1个回答 2019-11-27
费用类直接走费用类科目,不用走长期待摊费用,如果你们没有销售货物就不用交增值税。1、取得广告收入或代理广告收入时借:现金、银行存款、应收账款等贷:主营业务收入--广告收入2.借:主营业务成本--广告成本贷:现金、银行存款、应付账款等
3发生有关的费用时借:营业费用贷:现金、银行存款等
4、计提营业税时借:主营业务税金及附加贷:应交税金--应交营业税缴纳营业税时借:应交税金--应交营业税贷:现金或银行存款
计提城建税时借:主营业务税金及附加贷:应交税金--应交城建税缴纳城建税时借:应交税金--应交城建税贷:现金或银行存款
计提教育费附加时借:主营业务税金及附加贷:其他应交款--应交教育费附加
缴纳教育费附加时借:其他应交款--应交教育费附加贷:现金或银行存款
计提文化建设费:借:营业费用——综合管理费
贷:其他应交款--应交文化建设费
借:其他应交款——应交文化建设费
贷:现金或银行存款