第1个回答 2019-11-27
费用类直接走费用类科目，不用走长期待摊费用，如果你们没有销售货物就不用交增值税。1、取得广告收入或代理广告收入时借：现金、银行存款、应收账款等贷：主营业务收入--广告收入2.借：主营业务成本--广告成本贷：现金、银行存款、应付账款等
3发生有关的费用时借：营业费用贷：现金、银行存款等
4、计提营业税时借：主营业务税金及附加贷：应交税金--应交营业税缴纳营业税时借：应交税金--应交营业税贷：现金或银行存款
计提城建税时借：主营业务税金及附加贷：应交税金--应交城建税缴纳城建税时借：应交税金--应交城建税贷：现金或银行存款
计提教育费附加时借：主营业务税金及附加贷：其他应交款--应交教育费附加
缴纳教育费附加时借：其他应交款--应交教育费附加贷：现金或银行存款
计提文化建设费：借：营业费用——综合管理费
贷:其他应交款--应交文化建设费
借：其他应交款——应交文化建设费
贷：现金或银行存款