财政局把行政事业单位的银行存款收回转入财政金库,怎么做账

Question

财政局下发了张转账单,要求单位做账:借:结余,贷:银行存款,当前给余没有余额,只有财政拨款结转,是要做成结余为负数吗,那年底怎么结转呢
意思是财政把我们单位工行1579账上的钱全部收回,财政下发了张转账单要求单位做账 :借:结余 货:银行存款,当前结余没有余额,这样一转结余就成了负数,怎么办

Answer 1

按行政事业单位会计制度规定，一般到年底，行政事业单位的零余额帐户用款额度期末余额一定要为零，财政要把行政事业单位的帐上资金要划回财政帐上，但没有划走资金所有权，这时行政事业单位根据财政下发的转帐单。
借：财政应返还额度
贷：零余额帐户用款额度
第二年财政拨还这笔资金时
借：零余额帐户用款额度
贷：财政应返还额度
这是资金管理问题，和结余没有关系。追问

他这个不是零余额的钱，是银行存款的，我们单位的专项目资金，现在要收回到财政局统一管理，就发了一张我上面的通知单

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