第1个回答 2020-05-03
1、
采购商品
借：库存商品
应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
（应付帐款、票据）
2计提工资
借：
管理费用
贷：应付职工薪酬-工资
5、
发工资
借：应付职工薪酬-工资
贷：银行存款（库存现金）
9、
销售商品
借：银行存款（应收帐款、应收票据）
贷：主营业务收入
应交税费—应交增值税（销项税额）
10、
结转销售商品成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
11、
计交税金
借：营业税金及附加
贷：应交税费—城建税
—教育费附加
--地方教育费附加
12、结转厂部费用
借：本年利润
贷：管理费用
13、
发生借款利息
①
支出
借：财务费用
贷：银行存款（库存现金）
②
收入
借：银行存款（库存现金）
贷：财务费用
14、
结转各项收入
借：主营业务收入
其他业务收入
投资收益
营业外收入
贷：本年利润
15、
结转各项费用
借：本年利润
贷：主营业务成本
其他业务支出
主营业务税金及附加
管理费用
销售费用
财务费用
营业外支出
16、
计交所得税
借：所得税费用
贷：应交税费—应交所得税
17、
结转所得税
借：本年利润
贷：所得税费用
18、
结转净利润
①
盈利
借：本年利润
贷：利润分配
②
亏损
借：利润分配
贷：本年利润