第1个回答 2022-11-15
核对银行日记账和银行对账单，找出未达账项，编制银行余额调节表。
银行存款日记账账面余额与银行对账单的余额不相符通过与开户银行转来的对账单进行核对，来查明银行存款的实有数额。
银行存款日记账与开户银行转来的对账单不一致的原因有两个方面：双方或一方记账有错误、存在未达账项；对于未达账项，应通过编制银行存款余额调节表进行调整。
扩展资料
未达账项具体有四种情况：
(1)企业已收、银行未收；(2)企业已付、银行未付；(3)银行已收、企业未收；(4)银行已付、企业未付。
《企业会计制度》规定，银行存款日记账应定期与银行对账单定期核对，月度终了必须逐笔查明差异原因并编制银行存款余额调节表调节相符。但银行存款余额调节表只是用来核对双方记账有无差错的手段，并不能作为原始凭证据以记账。
参考资料来源：百度百科-未达账项
参考资料来源：百度百科-银行存款余额调节表
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