第1个回答 2011-02-23
不要直接反冲
垫付时
借：
其他应收款--代垫社保
贷：银行存款
职工还回时
借：现金
贷：其他应收款--代垫社保
其实你这样每个月收回垫付款，不如直接先从工资里扣除，我们单位就是这样的。
第2个回答 2011-02-23
代垫时
借：其他应收款-个人保险
贷：银行存款
扣回时
借：应付职工薪酬
贷：其他应收款-个人扣除
库存现金或银行存款
应交税费-个人所得税（工资薪金所得）本回答被提问者和网友采纳
第3个回答 2011-02-23
垫付时
借:其他应收款-个人
贷:银行存款
收回时
借:现金
贷:其他应收款-个人
为什么要公司垫付呢?应该是在处理工资时就代扣,等缴纳保险的时候直接交
另,如休产假的,事先一次性收取几个月的个人负担保险金额
借:现金
贷:预收账款-个人
每个月交保险时
借:预收账款-个人
贷:银行存款
第4个回答 2011-03-10
一般情况下，都是公司职工的养老保险公司先垫付一部分（80%），其余一部分在职工的工资里面扣除，所以应作以下分录：
借：其它应付款
贷：应付福利费
第5个回答 2011-02-23
不是做冲减的,垫付时,借:其他应收款 贷:现金或银行 收回是 借:现金或银行 贷,其他应收款