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老师,您好!请问小规模纳税人按季度缴纳增值税,请问税金及附加也是按季度计提吗?还是每月计提一次?相
应的会计分录如何编制?
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第1个回答 2021-01-10
你好 季报的季末计提附加税 借税金及附加贷应交税费 交时 借应交税费 贷银行存款
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公司
增值税
季
缴,
那营业
税金及附加
也
季度计提
还是每月都要计提?
答:
第二种:是先计算出增值税,不计提附加税费
;如果季销售额没有超过9万元,做免征增值税账务处理。如果季销售额超过9万元,需要缴纳增值税时,再计提附加税费。按照规定,附加税费是按照实际缴纳的增值税、消费税和营业税税额为计税依据计算征收的。既然增值税免征,就没有实际缴纳,就不用计提附加税费。...
小规模纳税人
什么时候
计提附加税?
附相关会计分录
答:
答:月末有增值税的情况下,才需要提主营业务税金及附加
。根据增值税额提取城建税、教育费附加及地方教育费。根据《国家税务总局关于合理简并纳税人申报缴税次数的公告》(国家税务总局公告2016年第6号)规定,自2016年4月1日起,增值税小规模纳税人缴纳增值税、消费税、文化事业建设费,以及随增值税、消...
小规模纳税人
什么时候
计提附加税
答:
按照企业的规定,
具体看企业是按月计提的,还是按季度缴纳的
。计提附加税 借:税金及附加 贷:应交税费——应交城建税 贷:应交税费——教育费附加 贷:应交税费——地方教育费附加 贷:应交税费——地方水利建设基金 贷:应交税费——印花税 小规模纳税人增值税附加税按月该如何申报?附加税可按月...
小规模纳税人
开专票是
按季度
缴
税吗
答:
应交税费--应交增值税 (二)而附加税费,
则可以于季度末一次计提(当然,如果对于月度损益要求很高,也可按月计提;不过小规模纳税人通常没有必要)借:税金及附加
贷:应交税费--应交城建税、教育费附加等 (三)申报缴纳 借:应交税费--应交增值税 应交税费--应交城建税、教育费附加等 贷:银行存款 小...
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