分公司购买小车一台,先由总公司支付费用,再由分公司分月还,每个月的分录:
借:内部应付款—总公司
贷:银行存款
由于车款已经由总公司支付了,分公司增加固定资产时,应当做总公司的应付款,归还欠款时应当减少总公司的欠款;总公司支付车款时,做分公司的应收款。
总公司与分公司的内部往来余额是可以完全抵消的。
供参考。
追问可以做成:借:固定资产 贷:其它应付款-总公司 吗?
追答对的,借:固定资产;贷:其它应付款-总公司,是最开始的分录。
追问那计提折旧时是否做 借:管理费用 贷:累计折旧
追答计提折旧时做,借:管理费用 贷:累计折旧。
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