预借时
借:其他应收款—(采购员的名字)600
贷:库存现金600
报销时
借:管理费用—差旅费430
库存现金 170
贷:其他应收款—(采购员名字)600
你的分录不对。其它应收款---差旅费 不对,你去找差旅费要钱啊,差旅费是谁?关键是谁借的要写清楚!
根据出差的任务
借:销售费用或营业费用、管理费用-差旅费
贷:现金或其他应收款等
借:管理费用850
库存现金(退回的余款)
贷:其他应收款(之前预借的钱数)
您好,会计学堂李老师为您解答
借管理费用/销售费用差旅费 贷银行存款
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借:销售费用(或管理费用)--差旅费2800
贷:其他应收款--XXXX2500
贷:库存现金300
现金、其他应收款、管理费用或销售费用
如前期预借2000,出差回来报销1800,归还200
借:现金 200
管理费用-差旅费 1800
贷:其他应收款 2000
接受捐款按实际收到的款项数目计入营业外收入。
广告费按实际发生的款项数额计入销售费用。
差旅费:预支给出差人员的时候做账务处理时计入其他应收款,贷是库存现金或银行存款。
出差人员回来报销时,按报销的实际发生额计入管理费用。
按科目分类是把差旅费计入管理费用的。
希望对你有帮助。
对,借管理费用210
贷其它应收款200
现金10
先记入其他应收款,
借:其他应收款-张文900
贷:现金 900
等他出差出来报销时再记入销售费用
借:销售费用900
贷:其他应收款-张文900
借:管理费用
贷:现金