上年度营业外收入多冲减了，本年度怎么调整

Question

上年度，减免增值税的时候，借贷方做反了，本应是 借： 应交税费-增值税 贷：营业外收入-减免税款； 做错成 借：营业外收入-减免税款 贷 应交税费-增值税，请问跨年度要怎么调整？

Answer 1

金额不大，对你公司不重要的话，可以直接在本年更正。
如果比较重要，就调整上年损益
借：应交税费——增值税
贷：以前年度损益调整
然后重新计算所得税进行调整，具体看你们情况，再调一笔。
调完所得税之后，剩下的以前年度损益调整金额继续
借：以前年度损益调整
贷：利润分配——未分配利润
然后看是否调盈余公积
借：利润分配——未分配利润
贷：盈余公积
所以调上年的话会非常麻烦，做报表的时候还会有些麻烦事。本回答被网友采纳