资产负债表与利润表的勾稽关系

Question

如题，我们是一个新公司，年初都没有余额，从8月开始有收入，但是8月份忘记计提所得税了，在9月底一并计提了，问题来了，在8月份之前，做报表时，资产负债表上的未分配利润和利润表上的利润总额数据是一致的，在9月份计提所得税后，资产负债表上的未分配利润和利润表上的本年累计利润总额数据又不一样了，但是和净利润的数据一样了，具体数据如下资产负债表未分配利润13894.25，利润表上利润总额18525.67，所得税4631.42，净利润13894.25，请高手指教，我做的是否正确？

Answer 1

资产负债表与利润表的关系！

Answer 2

利润表和资产负债表的勾稽关系

利润表和资产负债表的钩稽关系在于本年利润，利润表中的本年利润累计加上年初未分配利润就是资产负债表中“未分配利润”项的期末数。利润表就是资产负债表中本年利润部分的扩展。资产负债表是静态的、利润表是动态的。
利润表是反映企业在一定会计期间的经营成果的财务报表。当前国际上常用的利润表格式有单步式和多步式两种。单步式是将当期收入总额相加，然后将所有费用总额相加，一次计算出当期收益的方式
其特点是所提供的信息都是原始数据，便于理解；多步式是将各种利润分多步计算求得净利润的方式，便于使用人对企业经营情况和盈利能力进行比较和分析。
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Answer 3

根据资产负债表中短期投资、长期投资，复核、匡算利润表中“投资收益”的合理性。如关注是否存在资产负债表中没有投资项目而利润表中却列有投资收益，以及投资收益大大超过投资项目的本金等异常情况。
根据资产负债表中固定资产、累计折旧金额，复核、匡算利润表中“管理费用—折旧费”的合理性。结合生产设备的增减情况和开工率、能耗消耗，分析主营业务收入的变动是否存在产能和能源消耗支撑。
利润及利润分配表中“未分配利润”项目与资产负债表“未分配利润”项目数据勾稽关系是否恰当。注意利润及利润分配表中，“年初未分配利润”项目“本年累计数”栏的数额应等于“未分配利润”项目“上年数”栏的数额，应等于资产负债表“未分配利润”项目的期初数。

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