小规模纳税人同一笔业务上个月开票没有冲红又重开了发票怎么做账？

Question

哪位大侠帮忙看看，我是新人，公司是小规模纳税人，同一笔业务上上个月开错了，上个月重新开了发票给客户，这个月才冲红了上上个月的。会计分录怎么写？下面这样合理吗？
上个月重开发票时，借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费 应交增值税
同样需要结转成本吗？这样合理吗？借：主营业务成本 贷：库存商品
月底是不是同样需要计提税金和附加：借： 税金和附加
贷： 应交税费 应交城市建设维护税等

我还有没有需要补充的？
发票冲红又怎么退税？

Answer 1

开票没有冲红又重开了发票怎么做账？
你按票做账就好了，等发票冲红了，再按发票做账，红字发票只是金额加个减号就可，最后是在有业务的月份冲红，别让收入出现负数，缴纳的税金不用管，红字后收入减掉前面交的自然就抵减了。