1、对企业来说，
借：银行存款
贷：现金
2、对银行来说，自身的缴款单（填制现金付出凭证）借记存放中央银行款项，贷记现金；
企业交来的缴款单
借：现金
贷：吸收存款
3、下级单位或储蓄所交来的缴款单
借：现金
贷：辖内往来（辖内存放款项）
扩展资料：
为了全面的、连续的、序时的、逐笔地反映和监督现金的收入和支出、结存情况，防止现金收支差错及舞弊行为的发生，企业应设置“现金日记账”进行序时核算。有库存外币现金的企业，各种外币分别设置“现金日记账”。
“现金日记账”由会计部门的出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提取现金时填制的银行存款付款凭证，按照业务发生的先后顺序逐日逐笔的登记。
每日终了，应计算出当日现金收入合计数、现金支出合计数和结余数，并与库存现金的实际数进行核对，做到帐实相符。如果不符，应及时查明原因，并进行处理。月份终了，还应将“现金日记账”的余额与“库存现金”总帐的余额核对相符
参考资料来源：