我去税务局认证时有张发票已经过期，一部分抵扣不到进项税了，请问这种情况该如何做账，用什么会计分录？

Question

举个例子：认证之前，假如我做的是：
借：原材料 1000
应交税费-应交增值税-进项税额 170
贷：应付账款：1170
如果按红字冲销另做账的方法，那我购买的原材料的原始凭证和增值税发票如何处理（面对来查账的情况下，尤其是增值税发票）？

Answer 1

不能用红字冲回，除非你准备退回发票到你的供应商重新开具，这部分过期税金是作为进项税金转出

借：费用（或成本）
贷：应交税费-应交增值税-进项税金转出

Answer 2

如果是上月做账,本月认证的,作进项转出
如果都是本月的,直接作废原凭证,做张正确的
借:原材料1170
贷:应付账款1170
如果是隔年,
借:利润分配--未分配利润170
贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出 170

Answer 3

还没认证,你就不应该做如上分录呀, 现在只能红字冲销,另再做一张正确的.借:原材料1170 货:应付帐款1170,票还得附在后面呀,不然你如何做帐

Answer 4

可以用抵扣联做以下分录：
借：原材料170
贷：应交税费-应交增值税-进项税额 170（可用红字或负号登记在帐薄借方）本回答被网友采纳

Answer 5

借：原材料 1170
贷：应付账款：1170
我不明白为什么还要红字冲销
现在不都是当月认证当月抵扣吗？你直接把那张旧凭证删掉不可以吗？