偿付能力监管指标有哪些

Question

如题所述

Answer 1

1. 核心偿付能力充足率：这一指标反映保险公司核心资本与最低资本的比值，是衡量保险公司高质量资本充足状况的重要标准。根据规定，核心偿付能力充足率不得低于50%。
2. 综合偿付能力充足率：该指标显示实际资本与最低资本的比值，用以评估保险公司高质量资本的充足程度。保险公司综合偿付能力充足率应不低于100%。
3. 风险综合评级：此评级是监管机构对保险公司偿付能力综合风险的评估，评级结果不得低于B级。
偿付能力是评价保险公司财务健康状况的关键指标，它指的是保险人偿还债务的能力。保险公司的资产必须大于负债，认可资产总值与负债之间的差额即为保单所有者的盈余。为了确保保险公司没有夸大其保单所有者的盈余，监管机构要求保险公司采取保守的会计程序。这些程序只允许保险公司将可转换为现金的认可资产体现在财务报表上。
保险公司必须遵循的会计程序还要求它们将损失准备金和未赚保费准备金作为负债在财务报表中列示。保监会负责实施偿付能力监管，检查保险公司的偿付能力，并判断其财务状况是否能够保证其履行财务责任，以及在长期内能否维持经营。
偿付能力是指保险人履行赔偿或给付责任的能力。保险公司应具有与其业务规模相适应的最低偿付能力。偿付能力的监管是国家对保险市场监督管理的核心内容。偿付能力可以分为最低偿付能力和实际偿付能力。
保险公司的最低偿付能力是指保险公司必须满足的偿付能力要求，即由保险法规规定的保险公司在存续期间必须达到的认可资产与认可负债的差额。实际偿付能力是指根据监管法规、会计准则调整后的认可资本，即认可资产减去认可负债的差额。保险公司的认可资产减去认可负债的差额必须大于保险法规规定的金额，否则保险公司即被认定为偿付能力不足。
保险机构的偿付能力是指其履行赔偿或给付责任的能力，也是其资金实力与所承担的危险赔偿责任的比较。保险机构是经营风险的企业，必须随时准备应对各种灾害事故的发生，因此必须拥有足够的资金积累和最低的偿付能力。这不仅是保护被保险人利益的需求，也是保险企业稳定经营的需要。因此，各国政府都将保险企业的偿付能力作为监管的主要目标。
根据我国《保险法》的规定："保险公司应当具有与其业务规模相适应的最低偿付能力。保险公司的实际资产减去实际负债的差额不得低于金融监督管理部门规定的数额，低于规定数额的，应当增加资本金，补足差额。"