第1个回答 2015-03-23
楼主你好!
一般要分是否借备用金或没有借备用金两种情况:
1-1)报销差旅费不付款凭证,而写转账凭证的原因是报销者事先借入了备用金做了会计分录是:
借:其他应收款:XX名字;
贷:库存现金
1-2.)因此报销时除转销借款外,需与原借款进行多退少补结算做:
借:管理费用:差旅费;
借:库存现金------报销的费用低于原借款总额交回差额款;
贷:其他应收款:XX名字;
贷:库存现金-------报销的费用高于原借款总额补差款;
2.如果是没有借备用金自己垫付款,报销直接做付款凭证:
借:管理费用:差旅费;
贷:库存现金本回答被提问者和网友采纳