关于审计调整调整后公司内部账怎么调整

Question

2017年审计报告审计做的调整
借：应交税费
贷营业外收入
借：所得税费用
贷：应交税费
我2018年度调整的是
借：应交税费
贷：未分配利润
借：未分配利润
贷：应交税费
但是企业2019年想把账调整为跟审计报告一样的数据 企业怎么做账

Answer 1

2019年企业调账分录如下；
借：应交税费－XX税
贷：利润分配－未分配利润
借：利润分配－未分配利润
贷：应交税费－所得税
正规的作法是通过“以前年度损益调整”科目进行，但“以前年度损益调整”最后还是转到“利润分配－未分配利润”中。上面分录是为了便于理解。
审计师已经把账在以前年度确认了，他当年给出的报表是正确的。但这笔账企业并没有调，只能在2019年处理，记在2019年的账簿中。可是这些调整是以前年度的，不影响2019年度的报表，应当这样理解。本回答被网友采纳