某大型商场为一般纳税人,本月零售各类商品销售额为1000万（含税价），本月购进商品80万元，专用发票

Question

专用发票上注明增值税13.6万元，计算该月应缴纳的增值税，并写出账务处理。

Answer 1

销项税=1000/（1+17%）×17%=145.3 进项税=13.6 应交增值税=145.3-13.6=131.7
借：应交税费-转出应交增值税 131.7
贷：应交税费-未交增值税 131.7

Answer 2

应纳税额计算：
销项税=1000/（1+17%）×17%=145.3 进项税=13.6 应交增值税=145.3-13.6=131.7
账务处理：
借：应交税费-转出应交增值税 131.7
贷：应交税费-应交增值税 131.7本回答被提问者采纳