工资计提多了或少了要怎么补记分录呢？ 跪求答案。

Question

计提工资少计提了要怎么补做分录，还有我们公司有一个销售因为不合格，被辞职啦，我记提了他的工资，现在不用发给他了，我要怎么做分录呢？

Answer 1

一、工资计提多了或者少了，做对应的补充分录或冲减分录即可：
1、计提多的情况(假设员工均为企业日常销售人员，多计提了2000元），作冲销分录：
借：销售费用
2000（红字）
贷：应付职工薪酬
2000（红字）
2、计提少的情况（假设员工均为企业日常销售人员，少计提了2000元），作补提分录：
借：销售费用
2000
贷：应付职工薪酬
2000
二、计提了辞职员工的工资，不用发给他，则按照上面多计提的情况作冲销处理即可。
扩展资料
1、计提工资会计分录
借:××费用(管理，销售制造，生产成本)——工资
贷：应付职工薪酬——工资
2、计提社保(企业部分)会计分录
借：××费用(管理/销售等)
贷：应付职工薪酬——社保
3、次月发放工资时会计分录
借：应付职工薪酬——工资
贷：应付职工薪酬——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款
4、上交杜保会计分录
借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分)
贷：库存现金/银行存款
5、上交个人所得税会计分录
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款
参考资料来源：百度百科-红字冲销法
参考资料来源：百度百科-冲销
参考资料来源：百度百科-补提
参考资料来源：百度百科-常用会计分录大全