小规模企业开具发票走账的流程

Question

小规模企业开具发票走账的流程
悬赏分：10 - 离问题结束还有 14 天 23 小时
比如开发票8000，对方给8000的支票，
1、会计科目怎么记？是借：银行存款 8000 贷应收账款8000 吗？
2、发票怎么走账？是贷应收账款-8000 借本年利润-8000吗？
3、 营业税是按照：8000x5% 然后城建税：8000x5%x7%、教育费附加8000x5%x3%吗？
4、企业所得税怎么计算？是按照季度算，还是怎么样？ 我们小规模企业税前扣除的项目都有哪些？管理费用多少？经营费用多少？工资是没问题的吧？
请老师们多指教！谢谢！
我们这个月又买了税控机，税价合计：2740，听说能抵扣营业税？我该怎么抵？怎么做会计分录？谢谢

Answer 1

1、会计科目怎么记？是借：银行存款 8000 贷应收账款8000 吗？
借：银行存款 8000
贷：主营业务收入7766.99
应缴税金-销项税233.01（8000/1.03）*3%
2、发票怎么走账？是贷应收账款-8000 借本年利润-8000吗？
发票放在问题1的凭证后面。
3、 营业税是按照：8000x5% 然后城建税：8000x5%x7%、教育费附加8000x5%x3%吗？
你交增值税，不交营业税，增值税问题1已经算好了。
城建税：233.01x7%、教育费附加233.01x3%
4、企业所得税怎么计算？是按照季度算，还是怎么样？ 我们小规模企业税前扣除的项目都有哪些？管理费用多少？经营费用多少？工资是没问题的吧？
企业所得税要看税务怎么给你做的纳税鉴定了，如果 是核定征收，那就是一个定税，具体是按季度还是按月就要看税务怎么跟你鉴定了。
如果查账征收，就是按季度申报缴纳。
只要是与经营有关的管理费用、经营费用、合理的工资支出都可以扣除。来自：求助得到的回答

Answer 2

比如开发票8000，对方给8000的支票，你把支票进到银行
1、如果是服务业或者租赁业等，借：银行存款 8000
贷：主营业务收入8000
如果是商品销售之类的公司，借：银行存款 8000
贷：主营业务收入7766.99
应缴税金-销项税233.01（8000/1.03）*3%
2、发票粘在凭证后面
3、如果交营业税，是按照：8000x5% 然后城建税：8000x5%x7%、教育费附加8000x5%x3%
如果交增值税为问题1中的233.01，城建税：233.01x7%、教育费附加233.01x3%
4、企业开业时的税种核定通知书里面有讲，一般是按季度来交的。

与经营有关的管理费用、经营费用、合理的工资支出都可以扣除，这些抵扣的费用都要有正规发票，工资要有工资表及领款人签名。