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上月认证的进项如何抵扣本月的销项税
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第1个回答 2022-07-08
企业上月认证的进项税额如果比上月的销项税额金额大的话,就会形成期末留抵税额,那么本月进行增值税纳税申报的时候,本月的销项税额可以减去上月期末的留抵税额、本月的进项税额就形成本月的应纳税额了。注意,进项税可以在以后月份抵扣销项,而不能抵以前月份的销项税额。
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上月
增值税发票
本月抵扣
会计分录是什么?
答:
(1)做上个月收到发票时的会计分录:借:原材料/库存商品 应交税费-应交增值税(待
认证进项税额
)贷:应付账款/银行存款 (2)在
本月
把抵扣联
认证抵扣
过后,即可把待
抵扣进项税
转入进项税额中的,会计分录如下:借:应交税费-应交增值税(进项税额)贷:应交税费-应交增值税(待认证进项税额)应...
上月认证
增值
税进项税
票
本月
可否
抵扣
答:
同时符合以下条件的纳税人,可以向主管税务机关申请退还增量留
抵税额
:1.自2019年4
月税
款所属期起,连续六个月(按季纳税的,连续两个季度)增量留抵税额均大于零,且第六个月增量留抵税额不低于50万元;2.纳税信用等级为A级或者B级;3.申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、出口退税或虚开增值税专...
上月
留
抵税额
什么意思
答:
本月进项有留抵,账务不必作多交增值税处理,仅是账务的处理的话.则不用处理进项税.留抵税金是累计的
,可以用以后月份的销项税额进行抵扣,没有时间的限制.已认证的进项税没发生销项税,是可以留抵到下个月用销项税减去前一个月的进项税合计.未交增值税是"应交税金"的二级明细科目,该科目专门用来核算...
是当月
的进项税额抵扣
当月
的销项税额
吗
答:
正式 一般纳税人 的话,是当月认证的 进项发票 ,抵扣当月的 销项税额
;辅导期一般纳税人是当月认证下月抵扣其销项税额。
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