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前期抵扣过进项税发票作废怎么做账
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第1个回答 2018-06-12
前期抵扣了的进项发票是不能作废的
相似回答
已
抵扣
认证的
进项发票
,对方
作废
,要
如何
做会计分录?
答:
1.首先收到货物和发票并认证:借:原材料或库存商品 应交税金-应交增值税-进项税额 贷:现金/银行存款/应付账款
2.对方作废后,如果进货退回去:借:原材料或库存商品(红字)贷:现金/银行存款/应付账款(红字)应交税金-应交增值税-进项税额转出 3.对方作废后,如果进货不退回去:借:其他应收款 贷:应...
收到冲红
进项发票怎么做账
答:
借:应交税费---应交增值税(进项税额)(红字)贷:应付帐款(红字)2.收到正确的发票
借:原材料 借:应交税费---应交增值税(进项税额)贷:应付帐款 抵扣了进项冲红发票怎么处理?(1)、销售方开具红字专票时,冲减前期已确认的收入和销项税额.(2)、销售方开具蓝字专票时,根据蓝字专票在当期确认收入...
作废发票怎么做账
答:
应交税费——应交增值税(销项税额)企业作废发票时:
借:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额)贷:应收账款
2、企业收到对方公司开具的发票时:借:原材料(根据发票内容计入对应科目)应交税费——应交增值税(进项税额)贷:应付账款 对方公司作废发票时:借:原材料(根据发票内容计...
已经
抵扣
的
发票
,次月被销售方
作废
了,
如何做账务
处理?
答:
1、已经抵扣的发票,次月被销售方作废了,账务处理是:
借:库存商品等(红字)应交税费—应交增值税(进项税额转出) (蓝字)贷:应付账款
(银行存款等)(红字)2、已经由购货方认证的增值税发票,发生退货或发票开具错误需要开具负数发票的,由购货方申请开具负数发票。3、因专用发票抵扣联、发票...
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