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上月有留抵税额这月怎么做分录
上月
的
留抵税额
本
月抵
扣
分录
答:
上月留抵进项本月抵扣会计分录是:
1、应付账款—上月留抵XX:借:应付账款XX,贷:上月留抵XX
。2、税金及附加—上月留抵XX:借:税金及附加XX,贷:上月留抵XX。3、银行存款—上月留抵XX:借:银行存款XX,贷:上月留抵XX。
上月有留抵税额这月如何做
会计
分录
处理?
答:
1、负数 如果计算得出是负数,那么不用交税,可以继续作为下一个月的留底税额
。2、正数 如果计算得出是正数,那么需要交税,月末要做转出应交增值税分录,具体如下:借:应交税费——应交增值税 贷:应交税费——未交增值税 到了下个月做交税分录即可。留抵税额是什么意思?留抵税额,指的是一般纳税...
当月用
上月
的
留抵税额
抵税应该
怎么做
会计
分录
?
答:
上期留底不影响会计
分录
,只是月末结转应交税费时会有两种结果,首先要计算是否需要交税,先要查看明细账上的销项税、进项税和留底数,用本月销项税—本月进项税—上期留底进项税=本期应交增值税,计算结果会有两种情况:1、如果得数为负数时就不用交税,继续做为下一个月的留底
税额
2、如果得数为正...
上期
留抵税额
本期
怎么抵
扣
分录
答:
本期销项税抵扣上期留底税额时不需要单独做分录,在填申报表时自动计算抵扣
。应交增值税科目中记录销项税和进项税,如果是借方余额就是留底进项税,如果是贷方余额就是应交未交增值税,月末就需要做一笔结转未交增值税分录:借:应交税费——应交增值税 贷:应交税费——未交增值税 你只要将本月未交...
上月有留抵税额这月
会计
分录怎么做
?
答:
计算分析结果会有以下两种情况:(1)当期应交增值税为负数,则无需缴税,并将继续是下个月的留存税额。(2)当期应交增值税为正数,就要进行交税,月末需做转出应交增值税会计
分录
,即:借:应交税费——应交增值税贷:应交税费——未交增值税到下个月做交税分录即可。
留抵税额
是纳税人在计算应纳...
上月留抵税额
本
月抵
扣会计
分录
答:
缴纳
上月
未交增值税会计
分录
/p>借:应交税费——未交增值税贷:银行存款“应交税费——未交增值税”科目,是“应交税费”科目的二级明细科目,该科目专门用来核算未缴或多缴增值税,在月末结账时,如为借方余额,则反映企业多交的增值
税额
。“应交税费”属于一级会计科目,“应交增值税”为二级...
上期
留抵税额
本期抵扣,
分录怎么做
?
答:
上期
留抵税额
抵扣会计
分录
:1、结转进项税额:借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费—应交增值税(进项税额)2、结转销项税额:借:应交税费—应交增值税(销项税额)贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)3、结转应缴纳增值税(即进、销差额):借:应交税费—应交增值税(转出...
上月留抵税额
本
月抵
扣会计
分录
答:
本月抵扣
上月留抵税额
的会计
分录
1、结转进项税额和销项税额 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额) 借:应交税费—应交增值税(销项税额) 贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 2、结转应缴纳增值税 借:应交税费—应交增值税...
上期
有留抵
进项税本期销项
税怎么做分录
月底怎么结转?
答:
如果进销都有余额,书本上的正规做法是这样结转的:借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-进项
税额
借:应交税费-应交增值税-销项税额 贷:应交税费-未交增值税 个人建议年终做一次结转就可以,日常不必结转。
当月用
上月
留底
税额抵税
会计
分录怎么做
?
答:
首先
上月
留底的税额是不影响会计
分录
的,只是在月末结转应交税费的时候,会出现两种结果,首先要计算是否要缴税,因为明细账上面的销项税、进项税和留抵数,用本月应交的增值税=本月的销项税-本月进项税-上期留底进项税,计算出来的结果有两种情况1、如果是负数的话,那就不用缴税了,
留抵税额
还可以...
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