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上期增值税留抵税额怎么结转
上期留抵税额
本期抵扣,分录
怎么
做?
答:
上期留抵税额
抵扣会计分录:1、
结转
进项税额:借:应交税费—应交
增值税
(转出未交增值税)贷:应交税费—应交增值税(进项税额)2、结转销项税额:借:应交税费—应交增值税(销项税额)贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)3、结转应缴纳增值税(即进、销差额):借:应交税费—应交增值税(转出...
上期留抵税额
在下月
怎么
计税
答:
答:一般情况下:本月销项税额-(本月进项税额+上月留抵税额)=本月应交增值税有出口退税:本月销项税额-本月进项税额-上月留抵税额
)+本月进项税额转出+免抵退应退税额=本月应交增值税 本月应缴增值税额等于销项税额减去进项税额再减去上月留抵数,其余额为正数,就是你本月该交的增值税应纳税额,...
上期
有
留抵
进项税本期销项
税怎么
做分录月底
怎么结转
?
答:
借:应交税费-应交增值税-销项税额 贷:应交税费-未交增值税
个人建议年终做一次结转就可以,日常不必结转。
上期留抵税额
是期初留抵税额吗?
答:
之后继续进行抵扣,这样也是比较灵活处理税务的一种方式;3、增值税一般纳税人在资产重组过程中,将全部资产、负债和劳动力一并转让给其他增值税一般纳税人。并按程序办理注销税务登记的,其在办理注销登记前尚未抵扣的进项税额可
结转
至新纳税人处继续抵扣。
上期留抵税额
是指
增值税额的
进项税额是
上月
未抵扣...
有
留抵税额怎么结转增值税
答:
分步结转法,全额结转法
。1、根据查询华律官网显示,分步结转法:将留抵税额按照一定比例逐级分配给各个纳税人的方法,将留抵税额全额分配至各级主管税务机关,由各基层单位根据实际情况进行分配,最后再由纳税人进行申报和缴纳税款。2、全额结转法:将所有留抵税额一次性分配给纳税人的方式,可以准确地反映...
上期留抵税额怎么
算
答:
上月有留抵税额这月
增值税的
计算公式是本月销项税额-(本月进项税额+
上月留抵税额
)=本月应交增值税有出口退税;本月销项税额-本月进项税额-上月留抵税额)+本月进项税额转出+免抵退应退税额=本月应交增值税。当月应交所得税额相当于销项税额减掉进项税再减掉上个月留抵数,其账户余额若为正数...
上期
有
留抵
进项
税额
,本期
如何
转
答:
上期
留底不影响会计分录,只是月末
结转
应交税费时会有两种结果。首先要计算是否需要交税,先要查看明细账上的销项税、进项税和留底数。用本月销项税-本月进项税-上期留底进项税=本期应交
增值税
。计算结果会有两种情况:第一,如果得数为负数时就不用交税,继续做为下一个月的留底
税额
。第二,如果...
留抵税额怎么结转
出去
答:
3、留底
增值税的
处理,将销项税、转出未交增值税、进项税额转出等科目结平,只有应交税费—未交增值税有借方余额,也就是
留抵税额
,
结转
会计分录:借:应交税费—未交增值税,应交税费—应交增值税(销项税),贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税),应交税费—应交增值税(进项税)。
已缴
增值税税金怎么结转
答:
1、
结转
:借:应交税费-应交
增值税
(转出未交增值税)。贷:应交税费-未交增值税;2交税时候。借:应交税费-未交增值税。贷:银行存款。小于0,可以暂时不做处理。(2)年末时候,电子账一般是做反向对冲,如果是年末是交税,对冲完后,应交税费-应交增值税余额为0,要是有
留抵税额
,则保留进项...
留抵税额结转
会计分录
答:
结转
应缴纳
增值税
(即进、销差额),借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税),贷:应交税费-应交增值税-未交增值税。留抵税额是纳税人在计算应纳税额时,如果出现当期销项税额小于当期进项税额,不足抵扣的部分,可以结转下期继续抵扣。一般纳税人注销时存货及
留抵税额的
处理:般纳税人注销或被...
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