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企业之间借款涉税问题
企业之间借款
要交税吗
答:
企业之间借款
要交税。1、企业对外借款收取利息时,应缴纳增值税、附加税和企业所得税;2、非企业集团内单位间资金无偿借贷,视同销售缴纳增值税;3、企业集团内单位间资金无偿借贷,免征增值税;4、统借统还业务中,利息不超过金融机构借款利率水平,免征增值税;超出部分缴纳增值税;5、借贷双方应签订协...
关联
企业之间借款
的
涉税
处理
答:
关联
企业之间借款
的
涉税
处理如下:1、企业向股东或与其他有关联关系的自然人借款的借款数量不能超过其在企业的投资额的2倍。2、应签定借款合同,并取得
税务
局代扣的利息票据。3、履行关联借款的申报年度企业所得税申报时,借款需要在《企业年度关联业务往来报告表》融通资金表中反映。4、企业向关联企业或...
公司间借款
需要交税吗
答:
公司间借款需要交税。企业之间借款,利息收入方应交增值税及附加税。一般纳税人企业增值税税率为百分之六;而小规模纳税人增值税征收率为百分之三。增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。
公司间借款的税务
处理:1.
借款公司
是否需要支付利息:如果借款公...
因无息
借款
补缴巨额税款、定性偷税,关联方借款如何防范
涉税
风险
答:
首先,关联
公司间的
无息拆借如果未按规定申报纳税,可能会面临补缴税款、滞纳金甚至被定性为偷税。案例一中,A集团公司的资金池无偿拆借给关联公司B,由于未视同销售,被
税务
机关要求补缴税款和滞纳金,总计4357.77万元。案例二中,某企业未申报无息
借款
的增值税,被认定为偷税并罚款。这表明,无论是否有偿...
公司
向个人无偿
借款
是否
涉税
答:
公司
向个人无偿
借款
确实涉及
税务问题
。当公司向个人提供无偿借款时,尽管借款本身没有明确的利息支付,但根据税务法规,这种交易可能被视为存在隐性的经济收益。具体来说,税务机构可能认为这种无偿借款实际上是公司以非货币形式向个人提供了经济利益,因此可能需要纳税。为了更清晰地理解这一点,可以从以下几...
公司
与个人
之间借款
要交税吗?
答:
公司与个人
之间借款
是否要交税,视情况而定,具体如下:1、个人从
公司借款
不需要交税,个人向公司借款属于借贷,约定有关的借款还款方式、用途、归还期限就可以了,这种是债务债权往来,不用申报税费;2、如果公司向个人借款,公司支付了利息,所以个人需要缴纳个人所得税,以下情况的需要个人所得税:(1)...
母子
公司借款
利息增值税
答:
母子
公司之间的借贷
交易涉及到一系列
的税收问题
,具体处理方法需要严格遵守相关法律法规。因此,企业在进行母子
公司借贷
交易时应该谨慎处理,积极履行纳税义务,确保企业合法经营和稳健发展。【法律依据】:《中华人民共和国增值税法》及其实施条例的规定,在中国境内销售货物、提供应税服务或者从境外进口货物,应当...
公司
向个人无偿
借款
是否
涉税
答:
公司
向个人无偿
借款
通常
涉税
,具体情况如下:1、增值税,无偿借款属于增值税应视同销售情形,不进行视同销售处理,违反增值税相关规定,存在增值税风险。纳税人发生无偿借款且不进行视同销售的,利息收入一般按照银行同期同类贷款利率计算,借款利息收入按贷款服务缴纳增值税,适用6%增值税税率;2、个人所得...
企业之间借贷
利息收入如何交税
答:
企业之间借贷
利息收入如何交税答:比如非金融企业之间的借款利息收入需要缴税.向关联
企业借款
,并取得利息收入,应缴纳增值税及附加税.另外,借款合同需要缴纳印花税.根据税法的规定,纳税人将货币资金存放于银行等金融机构而取得的存款利息收入,不征收增值税.但是,纳税人将资金委托金融机构发放贷款,或者自行及其他...
借款涉税
处理怎么做
答:
1、非关联
企业之间借款
的处理:如果企业之间不存在控制以及被控制的关联关系,企业之间的借款利息,只要不超过银行同期的贷款利息,就是可以在税前全额扣除的。利息想要在税前扣除,也是需要开具发票的。在开具发票时,只能开具增值税普通发票,即使开具了增值税专用发票,收票一方,也是需要进项税额转出的。
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