公司间借款需要交税吗

Question

如题所述

Answer 1

公司间借款需要交税。
企业之间借款，利息收入方应交增值税及附加税。一般纳税人企业增值税税率为百分之六；而小规模纳税人增值税征收率为百分之三。增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。
公司间借款的税务处理：
1. 借款公司是否需要支付利息：如果借款公司支付利息，该利息支出可能需要缴纳利息税；
2. 利息收入的税务处理：贷款公司收取的利息收入需按规定缴纳所得税；
3. 借款合同的合规性：税务机关会审查借款合同是否符合市场原则，以确定其税务处理的合法性；
4. 相关税种的适用：根据借款的性质和条款，可能涉及增值税、企业所得税等税种；
5. 跨境借款的税务问题：如果涉及跨国公司间借款，可能需要考虑国际税收协定和转让定价问题。
综上所述，公司间借款需要交纳增值税及附加税，纳税人企业税率为6%，小规模纳税人税率为3%。增值税是一种以商品流转过程中产生的增值额为计税依据的流转税。
【法律依据】：
《中华人民共和国营业税暂行条例》
第四条
纳税人提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产，按照营业额和规定的税率计算应纳税额。应纳税额计算公式：应纳税额＝营业额乘以税率。营业额以人民币计算。纳税人以人民币以外的货币结算营业额的，应当折合成人民币计算。